疫情冲击下农商行税e贷客户贷款行为影响机理研究

熊家煜

摘要：后新冠时期，中小微企业面临复工复产，融资能力受到严峻考验。本研究基于技术接受模型，以中小微企业及个人通过网上贷款产品税e贷贷款行为为研究对象构建模型，运用结构方程模型检验模型有效性。发现中小微企业贷款行为受感知易用性和感知有用性影响，使用态度在路径中产生中介效应，此外，风险感知的影响也具有显著性。结果强调，疫情冲击下，网上贷款产品需要提升宣传力度、平台服务、降低风险等方面，增强金融业对实体经济的服务能力。

关键词：金融思政教育;计划行为理论;结构方程模型

2019年末新冠肺炎爆发，是影响全国乃至世界的重大突发公共卫生事件。受疫情影响，我国推迟复工复产，部分企业资金紧张情况加剧，中小微企业受影响尤为显著。在疫情逐渐趋于平稳的后新冠时代，企业经营也在缓慢恢复，但金融业服务实体经济发展的能力面临更严峻的挑战。在此情况下，各银行等金融机构推出网上贷款，助推中小微企业复工复产，中国农商银行所推出的税e贷，为我国中小微企业注入了新的活力以渡过疫情难关。税e贷是一种依托手机银行等渠道，考虑企业税务信息、工商、征信、等大数据信息做出风险决策，为诚信纳税的客户提供的线上贷款服务。税e贷基于客户税务信息产生的信用记录为企业提供无接触线上贷款，因此具有包括纯线上操作放款，纯纳税信息信用、全自动审批、零贷款费用等一系列特点及优势，其贷款额度最高达到200万元，期限最长达到12个月。中国农商银行希望通过税e贷，为中小微企业渡过此次疫情难关提供助力。

本研究期望通过理论模型和实证检验，找出对客户持续使用税e贷意愿构成显著影响的因素和路径，为农商行针对性提升税e贷服务质量与能力提供指导意见。研究结论将根据模型结果为进一步完善银行网上e贷管理、提升金融服务实体经济能力，并为其他商业银行提升网络信贷平台管理能力提供建议。

1.文献综述

我国数量庞大的中小微企业是推动经济、社会发展的重要力量，但融资困难一直是限制其发展的首要难题。尤其是在此次新冠肺炎疫情冲击下，中小微企业的金融供给处于“慢”、“难”、“贵”的困境（张志元等，2020）。朱武祥等（2020）通过在疫情期间对中小微企业的两次问卷调查，表明：85%的中小微企业疫情期间财务风险高，短期内政策落地效果与企业诉求存在偏差，导致复工复产存在困难。因此，为保证中小微企业正常经营，提升中小微企业复工复产能力，及时足额的银行贷款具有重要意义。银行贷款不仅解决了中小企业的资金问题，还会为中小企业提供其他金融服务，刺激竞争推动产业发展（Beck T，2008）。姚帏之，白杨和刘德胜（2018）的研究表明，网络手段融资与小微企业的融资需求存在内在的契合性，也是在融资环境不完善情况下解决小微企业融资约束的重要途径。此外，疫情期间网络手段融资方式也能更好提供无接触贷款。

现有研究主要围绕网上e贷的理论基础进行研究，分析互联网金融对商业银行等传统金融业机构的影响路径，和对小微企业产生的影响。从客户市场角度出发的研究较为缺乏，尤其是结合此次疫情，在突发公共卫生事件或类似灾难期间，互联网金融如何更好的服务实体经济的相关实证研究更为缺乏。因此，以税e贷客户为研究对象，探究影响中小微企业使用税e贷的因素，有助于商业银行设计改进互联网金融产品，有助于准确把握中小微企业融资需求，提升金融服务实体能力。

2.讨论

税e贷作为大数据、互联网金融、金融科技与传统金融行业的结合产物，具有智能化的特点。客户可以通过手机APP技术产品实现贷款申请、相关资料提交、确认审批进度、获取贷款等一系列环节。技术接受模型可以针对这些技术能否被用户接受，其界面设计或繁琐程度是否对客户继续使用税e贷构成显著影响等问题进行分析。根据理性行为理论，Davis（1989）提出技术接受度模型（TAM），用户接受产品的程度取决于使用者的贷款意愿。用户对产品的感知由产品的有用性和易用性两个方面决定使用态度，使用态度直接影响用户贷款意愿，且模型中用户感知的易用性能通过有用性间接影响用户贷款意愿。在税e贷的研究中，客户对税e贷的易用性由其操作界面是否明确、操作流程是否容易、线上申请发放贷款是否方便快捷等角度衡量，此外，针对客户可提供的一对一指导，也能增加客户对其感知易用性程度。Bhattacherjee（2001）将用户的满意度和感知有用性与持续使用意愿相联系，证实了感知有用性对用户使用满意度和持续使用意愿的正向作用，并且，他认为感知有用性包含了产品能带来的物质或精神的收益。与此相同，在用户通过使用税e贷满足基础的贷款需求外，还能保证疫情期间无接触完成贷款，通过网络手段使贷款环节更为迅速，并带来信用提升的额外收益。

本文问卷主要分为两部分：被试基本信息与潜变量测量题项;主要包括5个变量：感知有用性（PU）、感知易用性（PE）、感知风险（PR）、使用态度（AA）、贷款意愿（AI），共22个题项，其来源以及题项描述见表1。问卷采用5级李克特评分法对五个主要变量进行测度，要求被试依据实践经验对题项的描述进行打分，分值越高表示赞同程度越高。本文依托专业调研网站（问卷星：https：//www.wjx.cn）发放问卷并收集相关数据。被试为在农商行申请过贷款业务的客户，包括中小微企业和个体工商户。调研问卷共收回559份，剔除无效问卷后共得到有效问卷为530份，问卷有效回收率为94.8%，达到通常问卷调查的标准（Earl，2018）。

3.结论

基于本文的研究，提出以下几点建议供银行参考：

（1）加大宣传力度，升华产品价值。税e贷作为一种线上贷款产品，其全流程线上操作的特性为客户节省了不少时间和精力，且其利率优惠、周期较短的优点可以有效地帮助客户筹集资金。在全面复工复产的热潮下，税e贷是企业获得资金支持的良好选择，而目前农商行对税e贷的宣传并不充分，研究显示部分银行客户对税e贷不够了解或者了解较晚。银行应当加大对税e贷的宣传力度，营造税e贷可有效帮助企业恢复经济、银行与企业互帮互助的和谐氛围，使税e贷最大化发挥价值，保证其有用性。

（2）优化平台服务，保证产品优势。新冠肺炎疫情中，线上申请贷款有利于降低客户暴露在病毒中的危险，客户甚至可以通过移动端设备在线办理贷款。不同于传统贷款业务，客户线上操作的流畅与否基于银行提供的服务平台的易用程度。一目了然的界面、衔接紧密的引导和及时的信息提示都影响着客户对税e贷的直接感受。银行可以调查对客户的使用感受，根據反馈有针对性地改善平台服务，促进客户对税e贷的申请行为。

（3）降低产品风险，提升客户信任。客户对贷款的风险关注程度很高，传统贷款模式下存在的还款逾期等风险在税e贷上同样有所体现，且由于客户线上申请贷款减少了与银行工作人员直接接触的过程，可能导致客户不适应还款流程从而影响其还款计划。银行应在客户申请税e贷后的整个期间及时提醒客户还款，降低逾期的风险。目前客户无法实时跟踪申请税e贷的完整流程，只能在审批结束后通过短信或在平台查询等方式获知贷款结果，不具备较高的透明度。银行可以通过升级平台，增加实时查询功能，加大信息披露程度，帮助客户及时获取反馈，确保其商业信息的用途得到保障。

本文主要研究疫情背景下农商行客户对于线上贷款的持续贷款意愿，选取了推出时间不长的税e贷，并且使用了技术接受模型进行分析，是国内学者们较少关注和研究的主题。研究以通过模型分析客户对税e贷贷款意愿的影响机理为目的，找出不足并提出改进建议，在疫情中有效帮助企业复工复产。然而本文仍存在一些局限和不足之处，在将来的研究中，需要完善本文的不足之处，做出更成熟的研究成果，也希望本文能对其他学者的研究提供一些帮助。

参考文献：

[1]张志元、马永凡、胡兴存，2020，《疫情冲击下中小微企业的金融供给支持研究》，《财政研究》第4期，58-65.

[2]朱武祥、张平、李鹏飞、王子阳，2020，《疫情冲击下中小微企业困境与政策效率提升——基于两次全国问卷调查的分析》，《管理世界》第4期，13-26.

[3]姚帏之、白杨、刘德胜，2018，《网络融资VS银行信贷——演化视角下小微企业融资战略平衡》，《投资研究》第9期，62-75.