新发展格局下对信贷审查工作的思考

文/王瑞胜 （中国农业发展银行德州市分行）

信贷业务是我国商业银行主营业务之一，直接关系到银行资产结构变化与资金流周转。因此，针对信贷业务制定完善的审批机制，将有利于提高信贷业务质量与银行经营效益。但从金融市场环境发展态势分析，自2015年以来，受多重因素影响，很多中小微企业经营困难；与此同时，商业银行受国家宏观调控政策影响，经历了税率调整、利息下降等阶段，银行运营风险明显增大，信贷业务审批工作有待改革。只有树立风险意识、建立严格的信贷业务审批制度，才能够满足内外部环境发展对金融行业的新要求。

一、增强新发展格局下对信贷审查的认识

信贷审查工作作为信贷管理工作的重要组成部分，在有效防控信贷风险、促进银行信贷业务又好又快发展的过程中，发挥了积极作用。同时作为银行业风险管理体系中的重要组成部分，贯穿于客户准入、贷款调查、审查审议、资金支付、贷后管理、担保管理等各个流程环节。在新发展格局下，信贷审查的本质就是优化金融资金配置，使金融资金有效和更好地支持实体经济，避免金融脱实向虚情况的发生。信贷审查就是优中选优，并不是所有的企业都支持，在新发展格局背景下，要对符合条件的和与国家宏观政策及区域发展政策相吻合的中小微企业、科技创新、绿色环保企业等进行金融支持。

信贷审查作为信贷风险防范的关键环节，应具备强烈的风险意识和责任意识，在信贷审查中，要认真参照政策及制度规定，认真审核信贷业务是否符合国家金融法规、行业准入制度，贷款主体是否具备相应的资质、良好的信用记录、稳健的经营能力、充沛的现金流、良好的发展前景等，信贷资金是否有必要的项目承载主体、有明确的资金用途和还款计划等，对信贷风险进行全面、深入的分析与判断，为信贷审查决策提供有效的参考，对资金风险防范提出全面的防范对策。

二、信贷审查中存在的不足

（一）对信贷审查工作重要性认识不到位

一是有的银行信贷审查人员数量不足、一人多岗，对信贷审查工作存在应付情况，信贷审查质量不能有效保障。二是有的银行人员不能正确认识该岗位的重要性，对信贷审查工作重视程度不够。认为一个信贷事项经过经办行和审查行受理、调查等环节，基本对风险进行了充分披露，应该不会有大的问题，审查工作只是按照流程走个形式而已。三是有的银行人员不认真履行职责，不严格按照工作范围和流程开展审查工作，对信贷审查要点的重要性认识不到位，存在得过且过思想，对审查工作应付了事，认为自己如若提出问题则有可能导致延缓办贷进度，可能造成有权审批人不核批信贷事项，甚至可能得罪经办行，有老好人思想。四是有的银行人员不能正确认识发展与风险的辩证关系，在审查工作中存在形式主义、教条主义倾向，只要发现风险点，就对风险点进行无限放大，直接将项目否决掉，对审查工作不能正确对待。

（二）信贷审查人员审查能力有待提高

信贷审查人员素质不适应信贷审查工作发展趋势，表现为学习能力、沟通能力和审查能力方面。有的银行人员学习能力有待提高，对信贷审查要点掌握不全面；有的银行人员对存在问题不善于沟通，披露不精准不到位，影响了信贷业务的审查；有的银行人员去企业实地调查走马观花，做不到真看真查，详细了解实情，不能捕捉风险信号、揭示风险点；有的银行人员审查方法单一，对风险关键点和细节把握不准；有的银行人员存在经验主义，工作方法缺乏创新意识。比如在资料齐全性方面，问题集中在调查报告反映借款人情况不全面，不能关注到客户资产负债表、利润表、现金流量表三张报表表内和表间以及本期与上期之间的钩稽关系，对财务数据仅做表面分析，而忽视数据异常波动情况。

（三）信贷调查和审核把关不严

一是个别银行调查部门在撰写调查报告时，不能根据客户和项目的实际情况来撰写，而是“复制”“粘贴”其他客户或项目的调查报告，不同调查报告有关数据或文字出现雷同情况；对客户财务报表中的异常情况和重大差异分析不足，未全面披露客户反洗钱、法律诉讼、行政处罚等信息，存在应付心理。二是个别银行对信贷项目材料审核不严，将本应在调查环节提供的材料或需要落实的事项留给审查部门把关，造成报审材料质量较差、问题较多，如有的项目提报审查后，才发现贷款科目使用错误等。三是个别银行在推进项目过程中，缺乏整体进度规划，不求报审质量，只求审批速度，存在项目把关不严情况。

（四）信贷审查科技支撑不够，影响审查效能

银行业内部现有各类信贷管理系统，本行之间实现了相对数据大集中，系统为本行设计信息查询、风险信息预警、各类业务指标自动计算、各类业务规则的自动检验等功能，为本行信贷管理决策提供服务。但不同银行间无客户信息共享和综合性金融服务平台，使同一贷款客户在不同银行间的信息不能完全共享，数据赋能作用没有充分发挥。目前的审查手段和信息使用平台对于解决银行和企业间信息不对称、不平等问题缺少科技支撑，没有形成统一的企业数据管理平台或各家银行共享的企业数据查询平台以供信贷审查需要。

三、做好信贷审查工作的对策

（一）提高对信贷审查工作的重要性认识

规范信贷审查、提高审查质效是保障信贷业务健康可持续发展的一道重要关口。一是要提高对信贷审查工作重要性的认识，充实信贷审查岗位人员，并为信贷审查人员开展工作提供便利条件。二是充分发挥信贷审查中心的作用，在信贷审查任务比较集中时，合理调配信贷审查人才库人员，加强信贷审查力量。三是加强对信贷审查人员的职业道德和廉政建设教育，不断提高信贷审查人员遵章守纪和廉洁奉公的意识。四是信贷审查人员要从内心认识到所从事工作的重要性。通过认真履行审查职责，加强风险的预判、监测，坚持关口前移、防小防早，与时俱进地识别风险、精准地从源头上控制风险，促进信贷审查工作实现更有质量、更可持续的发展。

（二）加强信贷审查人员专业培训

信贷审查需要通晓客户调查、信贷审查审批、贷后管理全流程制度，需要掌握相关法律法规、财务会计、经营管理各领域知识，这对岗位人员是较强挑战。一是学习好项目营销、集团客户管理、授信、信贷担保、隐形债务等方法，明确业务范围、各类贷款政策规定和监管红线。二是及时掌握银行内部的各项规章制度，关心国家政策，拥有开阔的视野。熟练掌握企业财会和项目评估专业技术，增强对虚假账务、资产、资本金、项目收益、隐形债务等的鉴别和穿透能力。三是深入学习各项国家宏观经济政策，把握实际工作的大方向与原则，主动参与到信贷业务与信贷风险管理方面的资格考试中，提升专业水平。四是对银行内部的规章制度有深层次的认识，从实际工作出发，积极钻研业务，掌握信贷管理系统等的应用技术。当工作中遇到把握不准的情况时，应及时向上级领导或同事请教。五是要善于总结工作，提高自身的风险管理能力，不断积累经验，提升各项政策与规则制度的执行能力。

（三）明确职责与流程，提高审查质量

一是明确审查职责。信贷审查部门负责审批权限内信贷事项的信贷审查，并负责汇总法律事务部门、计划财务部门出具的利率定价、押品价值及担保能力、信贷担保法律审查意见，形成综合审查意见，拟定信贷事项建议方案。二是严格按照流程进行信贷审查。按照接收并分发——审查——审核、复核——审定——提交审议或有权审批人对信贷事项进行审查。同时积极运用网络、媒体、查询工具等现代化手段辅助开展审查。对信贷事项不符合国家政策法规或不符合银行信贷准入规定、信贷事项未按流程要求上报或不属于审查职责范围的一律退回处理。三是修订信贷审查考核办法。根据业务发展情况实时修订信贷审查考核办法，对信贷审查人员的审查业务质量、审查报告质量、审查审批流程、遵守授权授信权限情况、不良贷款发生情况及独立审查履职情况等进行考核，并与个人的绩效挂钩，以促进相关审查人员认真履行审查职责。

（四）把好信贷要点审查关口

一是把好信贷事项齐全性要点审查。重点审查信贷事项报批材料是否齐全有效，尽职调查资料信息披露是否充分，提供的资料是否提供了相应证明或说明资料。对客户申请、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、还款来源证明材料进行合理性判断。各报批资料内容是否一致，提供的信息、材料和结论是否有逻辑关系。并从网络等多渠道获取非财务信息，掌握客户真实生产经营和财务数据，为调查评估提供第一手的真实资料，确保报告内容完整、真实，前后表述和逻辑一致，基础资料齐全、一致。二是履行信贷审查流程。在信贷业务开展以前，需要对借款人进行事前尽调，即评估借款人的财务状况、信用情况、项目收益、资产偿债能力，全面反映客户信用、担保、关联客户、法律诉讼、行政处罚、普惠金融等是否符合规定。要重点审查贷款使用范围与国家政策导向是否一致、与区域经济发展政策是否一致、与金融行业监管政策是否一致等，同时，信贷范围必须要符合各商业银行的信贷规定。对于不符合业务范围的信贷业务严禁介入。对于项目贷款，要特别关注项目资本金问题。要按照国家相关规定对资金性质进行划分，即项目资本金与自筹资金；依据国家信贷管理相关规定确定项目资本金占总资金的比例，以及应用于信贷审查的资金是否足额。对于未足额且未到账的资金，需关注企业初始融资计划的合理性与可行性；关注企业股东投入的项目资金性质，引入穿透审查模式分析企业股东是否存在转化债务资金充当项目投资的问题。调查部门要实地调查，掌握监管部门要求，把握准入标准，落实制度办法要求，加强审核把关，确保客户聚焦主业，合理设定授用信方案，制定切实可行的贷前条件和贷后管理措施。三是重点做好信贷事项风险防控审查。通过审查申请人、业务内容、融资方案、还款来源等要素，充分披露集团、行业、融资、投资、涉诉、关联、经营、财务等方面风险和风险防范措施，确保第一还款来源充足、可靠，第二还款来源可行、有效，抵质押物应抵尽抵。对于抵质押担保要重点审查抵质押物是否按市场公允价格进行评估，抵质押率是否符合银行担保管理办法的有关要求。重点关注抵质押物的市场变现能力、保值能力和增值能力，重点分析担保措施在进行贷款风险补偿时的可行性等。四是加强对信贷事项变更和展期情况的审查。审查人员要按照信贷事项变更和展期的有关规定开展审查。重点关注信贷事项进展及还本付息是否正常，变更事项和展期是否符合要求，理由是否充分，信贷事项变更或展期后是否经济可行、风险可控等。

（五）切实做好信贷审议工作

信贷审议是信贷审查工作的继续和延伸，要高度重视，充分发挥贷审会对有权审批人的智力支持、信息支持和权力制约作用。一是在贷款审计调查评估以前做好会议工作，要求参会成员要共同对信贷业务相关的材料进行审查；二是信贷业务审核人员要秉持认真阅读、客观评价的态度对贷前评估资料、贷款审查意见书等进行审核，发表客观、公正、自主和实事求是的意见，严格遵守相关规章，履行自身职能。三是在会议中需及时做好会议记录，统计表决票数，在会议之后要妥善、严密保管会议资料。四是信贷独立审查人员要全面对调查部门的尽职调查资料及贷款审查意见书进行审查，并加强对三品（人品、产品、押品）、四率（产销率、销货款归行率、销售利润率、资产负债率）、五表（电表、水表、纳税申报表、工资表、海关报表）的核查。为及时掌握了解客户自身风险点和信贷事项执行情况，发现和防范信贷风险，审查人员对客户进行延伸调查或利用续贷进行专门回访，重点围绕企业现金流进出情况、企业经营变化、企业银行借款变化、贷款资金使用情况等进行分析，就贷款企业的主要风险点及贷款风险的可控性进行提示，供有权审批人审批参考。五是有权审批人根据贷审会成员投票表决情况、信贷独立审查人员提供的有关情况对信贷事项进行审批。

（六）促进金融科技在信贷审查中的应用

一是做好信贷管理系统信息与纸文本报批材料的对照审查，充分利用信贷管理系统预警信息开展审查工作。二是建立各家银行共享的企业数据管理平台，以供信贷审查查询需要，提高对企业财务数据和非财务数据的智能分析能力。在各银行共享企业数据平台建立前，首先做好人民银行企业征信管理系统信息与报批材料的对照审查，对不一致的信息要提请客户部门予以说明或在审查意见中予以提示。其次通过银税信息共享系统对企业财务报表信息予以核对，加强对企业财务信息的审查。三是利用社会媒体、互联网等信息资源，多方获取对信贷审查工作有帮助的信息，为信贷审查分析提供更为丰富和有力的信息支持。审查过程中如遇到相关复杂专业问题，可函询本级行或上级行相关业务管理部门。四是做好信息识别与交叉检验。利用大数据信息即全量数据和用户行为数据、黑灰名单等进行客户信息甄别与报表数据勾稽核验，自动进行客户身份信息、工商信息、发票、权证、业务信息识别与检验。五是建立反欺诈模型。运用机器学习、神经网络、逻辑回归等技术，建立数据驱动大的智能化反欺诈模型，有效识别信贷客户信息虚假、偿债能力不足、恶意骗贷等状况，快速规避客户欺诈风险，提升信贷审查识别能力，有效杜绝银企双方信息不对称问题。六是运用大数据分析赋能信贷审查工作。全面梳理企业关系树，深入挖掘企业一致行动人和实际控制人，提升金融大数据处理能力，通过人工智能的深入学习工具让银行对自身沉淀的大量数据进行学习，实现风险控制与贷款审查的智能化、程序化，实现集团化授信，避免多头授信、超额度授信、虚假授信与关联性授信风险。同时强化大数据贷后风险预警。在贷后或续贷调查期间通过大数据工具对客户开展现场检测、企业风险监测及组合风险监测，做到对风险点早识别、早预警、早处置。