浅谈固定资产投资的项目论证与进度管理

◎北京精密机电控制设备研究所 张文海 杨力东 李熙玲 宁琦

成熟企业要保持高效、良性的发展，固定资产投资管理工作尤为重要。北京精密机电控制设备研究所经过50年的发展，拥有一套完善的航天伺服研发和试验体系，在伺服控制、信息技术等领域取得了丰硕成果，同时也步入了相对稳定的发展阶段。如何通过固定资产投资项目完成工艺设备革新和基础保障能力的提升，进而实现研究所可持续发展和战略转型成为当前的一项重要工作。

特别是近年来，一方面科研型号任务大幅增加，民用产业发展迅速，能力保障建设需求十分迫切；另一方面国家对航天基础能力建设的投资力度持续增长，2012年新增固安军民产业园区规划用地243亩，固定资产投资的金额和建设规模再创新高，对项目的投资管理提出了更高的要求。

一、项目论证管理

项目论证是指对拟实施项目的经济、技术、建设等内容进行可行性综合分析。其目的是为了避免或减少项目决策失误和实施过程中的问题，提高经济效益和社会效益。同时，项目论证也是筹措项目资金、开展项目设计和施工准备的重要依据。

1.项目论证管理的思路

项目论证是通过对技术、经济和财务等有关因素的分析选择最佳方案，一般包含开始阶段、资料搜集与分析、建立各种可行的技术方案、方案分析、编制已选择好的方案、编制项目论证报告、编制资金筹措计划等7个主要阶段或步骤。在实际工作中，对于不同性质、条件的问题，也可采用其它适宜的程序。

军工投资项目更注重社会效益，项目前期论证以必要性为主，进度控制要求更加严格。如果不能进行准确、合理的论证，可能导致项目延期或达不到建设目标，影响装备型号的研制生产。为此，需在综合研究国家中长期建设发展目标和自身能力保障条件的基础上，对项目建设的必要性和技术可行性进行科学论证，确保项目建设成果能够满足任务需求和预期的社会效益。

2.项目论证组织的职责

图1 项目论证工作组管理机构图

为全面加速推进军工能力建设，加强过程监控力度，研究所构建了以固定资产项目论证工作组为主体的管理体系，明确了人员的职责，提高了项目论证的质量。

项目论证工作组主要包括指挥调度组、专家组和项目组，如图1所示。

指挥调度组由单位主管领导和各生产技术部主管人员组成，全面负责项目论证工作，并负责选定项目组组长和项目主管，协调、解决论证过程中出现的重大问题以及与中国航天科技集团公司、咨询公司、审核专家间的沟通等工作。

专家组由单位技术专家、技术领导和各技术主管人员组成，负责确定项目的技术方向，审定项目论证关键技术，具体包括大型非标设备技术状态、重要标准设备技术指标等，同时指导各项目组开展具体的论证工作。

项目组由项目组长、项目主管、论证报告主笔人及项目相关人员构成，主要负责项目的需求分析、大纲制定、任务分配、报告编制、评审答辩等工作。项目组组长作为项目的第一责任人，负责需求分析、大纲制定、任务分配和报告审核把关等工作；项目主管负责配合项目组长开展论证工作，完成项目论证期间的资源保障和组织协调工作，研究相关政策，制定项目论证工作计划，负责外部事务沟通、协调工作；论证报告主笔人负责配合组长完成需求分析、大纲制定、任务分配工作，对项目组成员提供的素材进行审核把关，完成项目论证报告统稿，审核专业设计单位提交的项目论证报告，配合组长完成项目评审答辩；项目组成员的主要职责是按组长制定的大纲和分配的工作完成需求分析、相关内容调研、报告编写等工作，完善、修改报告素材，配合主笔人审核专业设计单位提交的项目论证报告。

二、项目进度管理

1.进度管理的内容和目标

项目进度管理是对项目活动进度及日程安排的综合管理活动。进度管理首先应根据项目的批复内容明确项目建设目标，具体包括交付成果、工期、质量、成本和安全等目标，并以此为依据开展相应的进度计划制定和过程控制管理工作。

一般来说，项目进展速度越快、工作量越多，工程成本越低，但突击性的作业也会增加项目建设成本，科学的进度计划是控制项目成本和质量的重要因素。为此，应根据项目的工期、质量和成本目标制定合理且经济的进度计划。以研究所为例，进度流程主要分为项目实施和项目验收两大阶段，如图2所示。

实施阶段主要包括土建工程的施工、工艺设备的采购以及设备到位后的调试和试运行。在执行过程中实时检查进度是否按计划要求进行，对出现的偏差及时找出原因，采取必要的补救措施或调整、修改原计划，直至项目验收。

验收阶段主要包括环保、消防、职业卫生等专项验收，以及财务结算审计、档案验收和项目竣工验收。

2.项目进度计划与控制

项目进度计划是根据项目建设目标和实际要求确定的最优计划方案。进度计划编制过程一般包括项目描述、项目分解、工作描述、工作责任分配表制定、工作先后关系确定等步骤。其中需重点完成项目工作先后关系确定及风险分析、项目各工作持续时间估计和项目具体施工安排等工作。项目控制管理首先要制定合理、有效的进度保证措施，按照分级控制的模式开展相应工作。研究所的项目工期执行保证流程如图3所示。

在项目实施过程中应加强对各项工作进度的动态监督，实时分析各类“偏差”，确定实际进度与计划进度不相符的原因，制定总的进度调整更新计划和应对策略，通过对各业务部门的协调完成二、三级分计划的调整。另外，计划调整还应重点考虑资源的优化配置，特别是关键线路的资源均衡。

总之，充分发挥项目论证组织机构管理的作用，加强对项目投资建设进度的综合管控，可确保项目建设为型号科研生产和产业发展提供有力的基础能力保障支撑。

图2 项目进度管理流程图

图3 项目工期执行保证流程