我国中小企业融资问题思考——中小型企业成为我国经济发展生力军

孟秀琴

（天津市安居工程办公室，天津 300050）

1 我国中小企业的经济地位

1.1 中小企业在国民经济中占有重要的地位

截至目前，全国工商登记企业1 000多万户，从业人员1.8亿人。从贡献上看，我国中小企业所创造的最终产品和服务的价值已占全国GDP的50%以上，所解决的就业量占全国城镇总就业量的75%，所提供的产品、技术和服务出口约占出口总量的60%，中小企业所完成的税收占全国全部税收收入的40%以上。随着我国经济体制改革的深入，中小企业的经济权重将持续增加。

1.2 中小企业激活市场竞争，促进经济增长

社会需求的多层次决定了商品市场的多层次。与大企业比较，中小企业大多集中于纺织、鞋帽、家电等行业，具有贴近市场、经营机制灵活等优势。尤其是在外部环境恶化时，大企业的应变比较慢，中小企业则较易变化，对经济变化能作出迅速反应。

中小企业的存在和发展，还可以保证市场活力，促进市场竞争，避免少数大公司对市场的垄断。中小企业可以利用其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势，更快地接受市场信息，及时研制满足市场需求的新产品，并尽快推出，占领市场。

2 我国中小企业的发展特征

2.1 行业分布主要集中在工业和批发零售业

中小企业经营范围十分广泛，几乎涉及了所有的竞争性行业和领域，特别是在劳动密集型行业和传统行业，占有绝对比重。截至2008年底，从企业单位数看，在全部中小企业中，第二产业单位数占64.9%，工业中小企业单位数达到189 515家，占全部的62.3%。其次是第三产业中的批发和零售业企业，单位数达到57 169家，占18.8%。再次是近年来商业服务业企业迅速增加，单位数已经达到14 917家，所占比重达到4.9%。从资产配置看，工业企业拥有资产18 271.9亿元，是各门类中拥有资产最多的一个产业部门，其比重占51.2%。其次是租赁和商业服务业企业，拥有资产5 508.46亿元，占15.4%。房地产业由于其行业特殊性，拥有资产数额较多（5 185.44亿元），所占比重也比较大(14.5%)。批发和零售业企业拥有资产2 751.11亿元，所占比重为7.7%。从年营业收入看，工业、批发和零售业、建筑业是中小企业整个产出中的支柱，3个门类的营业收入合计占92.3%。其中，工业年营业收入达到18 691.00亿元，所占比重达到2/3以上。批发和零售业年营业收入为5 483.37亿元，占19.8%。建筑业年营业收入为1 394.6亿元，所占比重5.0%。

2.2 企业规模以“微型”企业为主

在工业中小型企业中，中型工业企业只有 2 964家，占1.6%，2008年末资产总计 6 892.79亿元，2008年营业收入 7 118.39亿元，分别占全部中小型工业企业的37.7%和38.1%；规模以上小型工业企业只有 38 319家，2008年末资产总计 8 202.28亿元，年营业收入 9 172.52亿元，分别占 20.2%、44.9%、49.1%。而年营业收入在 500万元以下的小企业数量众多，有148 232家，占78.2%，但由于经营规模小，所占份额不大。年末资产3 176.82亿元，年营业收入2 400.09亿元，分别占17.4%和12.8%。另据普查数据显示，年营业收入小于500万的企业有88 526家，占77.2%，拥有的资产和实现的年营业收入分别为 7 794.12亿元和849.20亿元，分别占44.8%和9.4%。

3 我国中小企业融资难的原因分析

3.1 中小企业自身发展不完善，管理制度不健全

我国多数中小企业财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策无法正确处理，管理很混乱。由于这些因素的存在，导致企业不能及时与银行或其他金融机构很好地进行沟通。银行或其他金融机构无法获取贷款合同实施后中小企业相关的有用信息，特别是企业申请贷款的实际能力和偿还债务的能力。这些融资过程中存在的信息不对称问题从根本上为中小企业融资增加了难度。

3.2 企业信用度不高

我国中小企业信用等级不高，不注意维护自身的形象。个别中小企业还有偷漏税款、拖欠银行账款等恶意行为，这些都在一定程度上降低了中小企业的诚信度。任何一个企业要想快速发展，尤其是想获取融资，就必须重视自己的诚信。但在调查中发现，有相当一部分中小企业存在诚信危机。

4 解决中小企业融资难问题的对策

4.1 要规范各种管理制度

中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须健全各项规章制度，强化财务管理，保证会计信息的真实性和合法性，增强诚实信用意识，树立良好形象。切实履行借款合同，保持良好的信用，做信用秩序的守护者。中小企业应按国家财会法规的要求，建立健全能充分、正确反映企业财务状况的制度，加强日常会计记录，定期向利益相关者提供全面、准确的财务信息，增加企业经营及财务的透明度，减少信息不对称，从而化解企业的信用危机。

4.2 积极推进中小企业产权制度改革

产权改革是中小企业改革的核心问题，中小企业必须改变企业内部各环节之间协调性差、管理薄弱、产权模糊的局面。借鉴国外企业组织管理的先进经验，实行一种崭新的组织模式和管理方式，使企业组织结构由传统的金字塔式的多层次集中管理模式转向扁平式分散合作、产权明晰的管理模式。积极推进中小企业产权主体多元化的改造，实现产权人格化。

4.3 加快中小企业的产业结构调整

突出经营特色和产品优势，合理确定产品的市场定位，走集约化道路。尤其乡镇企业是短缺经济的产物，大多生产与国有企业结构趋同的低档、配套产品。当由卖方市场转向买方市场之后，这些产品根本不具有市场竞争力，这也正是大多数中小企业面临困境的重要原因。因此，应当立足当地资源优势和特色，依靠科学技术，生产具有竞争力的产品。

专项资金的支持方式采用无偿资助、贷款贴息和资本金注入方式。其中，以自有资金为主投资的固定资产建设项目和中小企业创业辅导基地、产业集群、公共服务平台、品牌建设、市场开拓、人才培训等项目一般采取无偿资助的方式;以金融机构贷款为主投资的产业结构调整项目，一般采取无偿资助方式;中小企业信用担保体系建设项目一般采取无偿资助方式，特殊情况可采取资本金注入方式。

[1]迟宪良.中小企业融资困境与对策研究[D].长春：吉林大学，2008.

[2]博乐.企业成长中的资金隐忧——中小企业融资状况调查报告[J].进出口经理人，2009(1)：40-41.

[3]赵尚梅，陈星.中小企业融资问题研究[M].北京：知识产权出版社，2007.