电力多经企业财务管理信息化实施研究

陈媛

随着电力体制改革的深入和电力市场的发展，分散和松散式管理的电力系统多经企业必须对企业内部的各种资源进行集中管理、实时监控和最优配置，以应对瞬息万变的市场和抵御各种风险。因此，建设一个全面、高效的财务管理信息系统已经迫在眉睫。

一、财务管理信息化系统实施的“八步法”

信息化系统软件是一个实施管理的工具，能够对整体的企业资源进行有效的配置、管理、控制和优化；它同时也可以说是一个框架，要用企业的管理思想、运行流程和基本的业务数据去填充。一般来说，财务管理信息化系统的实施工作可以分为八个阶段，包括系统规划阶段、业务分析阶段、系统设计阶段、系统配置阶段、运行准备阶段、知识转移阶段、系统上线阶段、持续优化阶段，我们简称其为：“八步法”。

1.系统规划阶段的任务主要是进行管理理念培训和前景分析，确定项目的目标、范围，成立实施小组，拟订项目实施方案。以物资管理系统的实施为例，物资管理的业务部门是物资供应部门，因此，实施这个系统首先需要进行跨部门协调。财务部门在征得分管物资供应的主管经理同意之后，应与供应部门联系，组成由财务部信息化专责、存货岗位和物资供应处保管员、计划员、管理员在内的实施小组，进入系统实施阶段。

2.业务分析阶段的任务主要是进行业务调研，确定业务流程，分析信息流、资金流、物资流，调研信息表现需求，在原有软件基础上，根据企业实际情况开始二次开发工作。比如，物资业务涉及物资使用单位、工程管理部门、供应部门、财务部门，出库的去向包括基建工程、技改工程、代作工程、配套费工程、销售业务以及检修费和维护费等。这一步骤是相关部门共同商讨适应管理要求的业务运行方式和网上运行流程。

3.系统设计阶段主要是设计各子系统的管理对象架构和业务单元架构，规范和设计各种业务流程，设计数据表现形式，设计各种报表；设计信息资源保护和安全访问方案以及信息资源访问权限的方案。这一步骤主要由软件公司负责完成，具体是将我们调研所确定的运行方式和流程写入系统，进行固化，以供业务发生时选择使用。

4.系统配置阶段主要是设置系统的基本参数、基本数据、信息表现、安全策略等，在系统中进行业务配置、流程配置等。这一步骤主要由软件公司负责完成。

5.运行准备阶段的工作是整理各子系统的基本业务数据，经过审核后录入系统，进行模拟运行，及时解决系统暴露出的技术、业务、流程等各方面问题。这个过程需要合作双方进行密切的配合。

6.知识转移阶段的工作是针对不同部门和人员分别进行管理理念的宣贯落实，以及进行各子系统应用培训或整体应用培训，以便从建设阶段过渡到应用阶段。

7.系统上线阶段是指系统投入正式运行，这个阶段需要根据不同子系统的具体情况确定与元管理方式的双轨运行时间，以便对新系统进行数据核对和管理功能的检验。

8.持续优化阶段是贯穿于系统实施和运行工作始终的。主要内容是对发现的系统缺陷及时记录、整理并通知远光公司修正与完善，对于业务变化要及时调整业务流程，确保系统的适用性和先进性。

二、财务管理信息化系统实现的管理效果

随着财务管理信息系统不断丰富和完善，将逐渐实现以下几方面的管理效果：

1.物料管理子系统可实现物资品种的统一化、规范化管理；为物资计价方式由计划价格变为实际价格提供技术支持，能够实时、准确地反映企业物资情况；改月末一次稽核为随时稽核，使物资系统的数据与财务部门达到同步；并且可以从技术上控制计划外采购行为的发生。

2.物资采购资金预算管理系统，用以收集物资需求计划和进行采购资金控制。达到了物料子系统与其他子系统的高度集成，使物资信息能够充分共享给工程和资产等环节，实现了需求、分析、采购、入库、领用、增资产等业务流程的自动化和统一化。

3.工程管理子系统可实现对工程项目信息的档案管理；能够针对各种间接费用进行精确、快速的自动分摊；自动生成相应竣工决算报表及完工转增固定资产。同时，通过预算功能实现对工程进度款的实时控制，实现超进度付款报警功能和对工程质保金支付的控制。

4.合同管理子系统通过施工合同与业务数据相关联，实现了施工合同档案管理，填补了核算系统不能进行合同管理的空白。

5.应收应付子系统能够适时对尚未得到清理的借款做出提醒；能够对数百项往来款项自动统计账龄；并根据账龄分类汇总，形成报表，提高工作效率和业务信息的准确度。

6.预算管理子系统通过预算控制的提醒、报警和拒绝功能，对生产成本和工程成本实现事前、事中监控，改变了以往只能对业务数据进行事后分析的状况。为实施全面预算管理提供了技术保证。

7.资产管理子系统实现了资产的集团化管理；实现了工程移交资产的自动化及资产信息变动的流程化管理，实现了多口径的数据查询以及资产折旧数据的预测功能。

8.薪酬管理子系统实现劳资部门、下级各部门与财务部门间业务数据的统一集中管理，实现薪酬调整的流程变化管理，实现工资表网上签收、查询的管理效果。最终目标是实现与人事部门的“人事管理系统”建立接口，实现数据共享。使人事档案信息变动修改后，能够按设定流程传递到各相关部门，并最后自动汇总传递到财务部门薪酬子系统。

9.资产实物管理子系统资产实物管理子系统，利用RFID技术（俗称“电子标签”）来完成资产的实物管理，解决国有企业普遍存在的资产管理老大难问题。财务管理信息系统能够实现资产管理中的“账卡一致”，再将RFID标签用于固定资产跟踪，采集资产实物信息与财务的资产卡片实现自动对比，以掌握实物状态，实现“账、卡、物”实时一致的管理效果。

总之，财务信息化工作任重而道远，我们期待财务管理信息化系统的实施给多经企业财务管理工作带来较大的提升。