县级农合金融机构改制存在的问题及对策建议

谢地恩

【摘 要】自省级农村信用联社成立以来，虽然农合金融机构发生了翻天覆地的根本性变化，取得了阶段性的改革成果，但全国普遍实行两级法人的省级联社管理体制模式却存在着诸多弊端及问题，导致法理关系模糊，严重制约县级农合金融机构进一步支持“三农”发展。笔者认为只有通过组建较大规模的省级农村商业银行，县级农合金融机构改革发展中存在的不利因素才能得到有效解决，才能进一步加快向现代农村金融企业过渡的步伐。

【Abstract】Since the establishment of the provincial rural credit association， although the agricultural cooperative financial institution has undergone earth-shaking fundamental changes and achieved phased reform results， there are still many drawbacks and problems in universally implementing the provincial association management system mode with two-level legal person in the whole country， which lead to the fuzzy legal relationship， and seriously restrict the county-level agricultural cooperative financial institutions to further support the development of agriculture， rural areas and farmers. The author believes that only by establishing a larger scale provincial rural commercial bank， can the unfavorable factors existing in the reform and development of county-level agricultural cooperative financial institutions be effectively solved， and the transition to modern rural financial enterprises be further accelerated.

【关键词】农合金融机构;改制;问题;对策

【Keywords】 agricultural financial institutions; system reform; problems; countermeasures

【中图分类号】F832.35                                      【文献标志码】A                                       【文章编号】1673-1069（2018）12-0054-02

1 目前县级农合金融机构改制过程中存在的问题

第一，县级“小法人”机构抗风险能力不足的问题凸显。当前，随着经济下行、同业竞争加剧、盈利能力下降、不良贷款反弹压力加大，生存和發展再遇考验。因此，省级联社改革应朝着有利于丰富和完善系统性防化风险手段的方向推进，确保不发生区域性、系统性风险。

第二，县级“小法人”机构的产品创新和业务开展难以达到业务准入门槛。业务准入受制于监管评级、监管指标，申报及推广难度大，业务发展受到制约。如，在信用卡业务方面，受制于监管评级、逾期90天不良贷款占比等因素影响，许多农合金融机构无法对外发行信用卡。在理财业务方面，单个“散小弱”法人机构受资产规模等准入条件限制，目前只能代理其他银行的产品。在资金业务方面，相当一部分农合金融机构受限于业务资质和监管要求等，未能进入银行间债券市场，可开展的业务品种较少。在支持农业产业化资金方面，对大额的资金需求，由于受资本净额约束无法发放贷款，需要通过多个县级农合金融机构发放社团贷款予以解决。目前，许多农业产业化项目需要大量资金的投入，同样因受资本约束仍然无法发放贷款。

第三，靠单个分散的“小法人”将阻碍向现代农村金融企业过渡的步伐。随着现代金融市场的发展，结算网络、资金融通和产品开发等公共产品成为现代金融企业的必备要素。县级农合金融机构要过渡为现代金融企业，靠单个分散的“小法人”自身去解决这些公共产品和公共需求，既不现实也不经济[1]。

第四，靠单个分散的“小法人”经营方法不完善。缺乏完善的经营方法也是农合金融机构在经营中遇到的阻碍之一。目前，县级农合金融机构存在不合理的资金运行现象、资金贷款质量差，贷款风险和比例不断增加的现象。因此，“小法人”难以针对市场利率、通货膨胀等变化建立可靠的预见和处理机制，减少农合金融机构潜在的经济风险。此外，“小法人”难以合理解决经营中不同目标的冲突，理清经营思路，确立最适合农合金融机构发展的目标。

第五，县级“小法人”机构的自身风险管理缺失。一是存在风险管理理念的缺失、风险管理技术落后、缺乏风险管理人才、内部机制不健全、信息披露不充分及从业人员道德风险和操作风险等问题，导致信贷风险日益凸显。如，存在信贷相关业务资料的完整性、真实性和有效性未尽职进行调查核实，贷款“三查”不到位等现象。二是单体“小法人”机构抗风险能力不足的问题凸显，对于因经济环境的巨大变化或法律政策的重大改变而产生的风险，抵御能力较弱，如果不能抵御此类风险，由此而导致的资产质量状况和经营效益状况的恶化已经成为银行的沉重包袱。监管指标严重下滑，出现高风险银行。

第六，省联社的管理体制存在弊端。省联社在农信社改革发展中发挥了巨大的作用，但省联社的管理体制存在一些弊端。省联社既是省政府对农信社系统的行业管理机构，又是接受银监部门监管的金融企业，还是下级法人单位出资的股权式联合体。这样的管理体制法理关系模糊，履行职责的障碍颇多，省联社的“大平台”优势与县域农合金融机构“小法人”的市场主体地位缺乏协调性。

2 县级农合金融机构改制过程中问题的解决对策

第一，县级农合金融机构是金融体系重要组成部分，下一步如何防范金融风险、加大普惠金融发展、促进金融更好地支持“三农”，都需要农合金融机构、省级联社进一步改革与规范，来发挥更加积极的作用，通过省级联社的改革来促进县级农合金融机构法人治理机制的完善[2]。组建较大规模的省级农商行，县级农合金融机构都要自愿参与改制重组，加入省级农商行这个大平台，解除业务限制，增强市场竞争力，在更高层级、更大平台上筹集更多资金反哺农村，支持“三农”和经济社会发展。

第二，组建较大规模的省级农商行，引入国内外知名的外部战略投资者。通过引进先进的合作金融管理技术和管理经验，由省级管理服务平台进行溢价增资扩股，以市场化、商业化方式，采取新股东溢价购买、老股东折股购买不良资产方式，所购买的不良资产委托新建的省级农商行清收处置，可以在较短的时间内加速把存量不良贷款全部消化完毕，消化历史包袱，改善资本结构，调整产权结构，改革管理体制，转换经营机制，实现经济效益的大提升，综合实力的大增强，社会效益的大显现，真正建立起现代金融企业制度。

第三，针对县级农合金融机构目前经营方法不完善的问题，通过组建省级农商行，实现多样化的经营，可以有效控制高风险资产业务的增长;推动负债业务低成本化战略，加大力度开发无风险及低风险的中间业务;完善内部结构，简化内部办事流程，提高从业人员的素质，不断加强对内部的风险调控。

第四，进一步深化省级联社管理体制改革，组建省级农商行，打破内部“小法人”之间的体制障碍，完善各项必备要素，加快向现代农村金融企业过渡的步伐。省级农商行能够建立一个提供公共服务的大平台，利用规模优势、信息优势、组织优势和管理优势，解决单个法人由于规模小、信息不充分、生产成本高而导致公共产品供给不足的问题。

第五，完善农合金融机构公司治理结构，全力提高抗风险能力。一是按《公司法》要求，完善内部职能机构，把好履职尽责关;把好非职工董事、独立董事和外部监事的准入关，让高素质者充任，真正行使监督管理权;严格按《商业银行法》要求，严格规范股东贷款业务，进一步明确股东的权利和义务。二是牢固坚持风险防范优先的经营理念，建立以人为本的信贷风险约束机制和科学合理的信贷风险考核机制，纠正信贷人员的违规行为[3]。三是强化制度执行，对于各类法律法规要做到令行禁止，切实防范操作风险。要加强从业人员管理，强化员工合规操作意识和风险管控意识的教育培养，加大金融法律、法规及信贷风险管理知识的培训，切实防范各类道德风险，不断提高业内风险管控水平，助推县域金融生态环境建设。

第六，全面推进省联社的企业化改革，实现转型发展。随着形势的发展，省联社目前管理和服务的体制和机制跟不上时代发展的需要，组建省级农商行势在必行。省级农商行成立以后要搭建好全省农商行体系统一的科技网络体系、电子银行体系、员工培训体系、产品研发体系、制度规范体系和风险防控体系。这样，全省农商行体系的法理关系就理顺了，从而为全省农合金融机构发展奠定良好基础。

3 结语

众所周知，省级农村信用联社在农信社改革发展中起到了一定作用，但是随着时代的发展，省联社的“大平台”优势与县域机构“小法人”的市场主体地位越来越不协调，严重制约县级农合机构进一步支持“三农”发展。因此，必须加大省级联社改革，在全省组建起省级农商行，在防范金融风险、加大普惠金融发展、有效防范金融风险方面发挥积极的作用，从而促进县级农合金融机构步入持续发展的轨道上来。

【参考文献】

【1】王蕾.农村信用合作社存在的问题及政策建议[J].经济研究导刊，2011（3）：60-61.

【2】于世东.农村信用社改制过程中存在的问题及解决对策[J].科技致富向导，2014（9）：36.

【3】曹魏.农村信用合作社改革存在的問题及解决对策[J].商业经济，2016（1）：23-24.