铁路建设项目概预算和计划统计管理

王静

摘 要：铁路建设是一个系统工程，建设规模大、周期长、影响因素多。目前高铁铁路建造指标在普遍在1.5亿元/公里至3亿元/公里之间，一个项目投资少则几十亿多则上百亿，如何做好建设项目概预算和计划统计管理，科学决策、依法合规管好、用好这笔费用，为项目快速、有序推进提供有效资金保障，是每一个建设单位领导层必须认真思考和对待的问题。

关键词：铁路；概预算；计划统计；管理

中图分类号：F530.3 文献标志码：A 文章编号：2095-2945（2018）15-0195-02

Abstract： Railway construction is a systematic project with large scale， long period and many influencing factors. At present， the construction index of the high-speed railway is generally between 150 million yuan/km and 300 million yuan/km， and the investment for a project is several billion yuan or more. How to have a good performance in the construction project budget estimates and statistical management of the plan？ It is a problem that every leadership of the construction unit must seriously consider and deal with making scientific decision， managing well according to law， and making good use of this expense to provide effective fund guarantee for the rapid and orderly advancement of the project.

Keywords： railway； budget； planning and statistics； management

本人鐵路建设管理单位从事概预算、计划统计工作已有12年，先后参与张集铁路、集包增建第二双线铁路、张唐铁路、张呼客专共3条国家Ⅰ级铁路和1条客运专线项目的概预算、计划统计工作，现结合工作实战经历，从铁路建设不同阶段，浅谈铁路铁路建设单位在项目概预算和计划统计管理一些注意事项和重点工作，以期待对读者有所启发和帮助。

1 概预算批复阶段

该阶段建设单位应跟踪项目概预算的审批过程，认真组织研究概预算的编制内容及相对应的施工方案、施工组织设计等；做到概预算清晰、详细，费用不缺项、不漏项，并与施工方案、施工组织设计相符合。以便施工过程中好控制投资及组织各参建单位进行施工，该阶段应重点应关注：（1）土石方运距费用是否具有可操作。主要是因为初步设计阶段选择的取土场不能用或是没有及时签订协议造成后期无法使用。建议在初步设计阶段应认真组织设计单位，调查研究取土场的选择并及时与地方国土等部门签订取弃土协议。（2）防止个别概算太笼统。例如房屋是按指标列入，无具体项目，全凭设计单位主观解释，具体细目和费用不能在概算中明确找到，极易造成施工单位误解向建设单位申请索赔调整。建议加强概算编制深度管理，要求设计单位必须严谨工作，概算编制清晰明了，必须做到有项目、有费用。（3）专业工程数量表的编制质量。各专册工程数量表要详细，要与个别概算相匹配，建设单位也应组织力量与设计单位逐项核对，把概算子目录下工程项目、名称、数量搞清楚，以便明确范围、分工和责任。如路基工程：工点表，土石方调配表，明确填挖数量、土的类别，工点表应以构筑物分界，详细列出每一段路基土石方及附属相关工程数量；桥涵工程：每个桥、涵都要有工程量明细，以便与施工图核对；其他专业同上。（4）重视大临及过渡工程费用的编制。在初步设计阶段大临及过渡工程方案、图纸、施工组织、概算方面设计单位往往处理太粗放、费用批复不足。建议应结合现场尽量精细处理列足费用，防止在施工过程中费用不足，影响工程进度。

2 招标阶段

重点关注施工、监理标段的划分要充分结合工程特点和便于管理的原则进行。

（1）施工标段划分。应根据《关于铁路建设项目施工招标标段划分工作的指导意见》，结合施工组织设计工期安排、工程特点，兼顾行政区域、设计里程分界、土石方调配、材料运输，以及大型临时设施、过渡工程和辅助工程施工组织等进行。还应注意铺轨、架梁与铺轨基地、梁场位置是否匹配，隧道内无砟轨道及道床的费用划分与施工现场实际情况是否相匹配。还有线路防护栅栏、室内动力配电等。（2）监理标段划分。应考虑施工单位的专业化及操作合理性。例如某项目总长300余公里；跨越2省4市，站前施工划分8个标段，监理随站前施工也划分8个标段。后来四电及站房招标时各划分成1个标段，监理按里程对应为各站前监理单位。施工过程中验工计价、施工计划等资料要找8家监理签字，跨越2省4市，误工误时。针对这种情况建议在今后项目的划分标段中可以考虑把站后工程监理单独划分或集中在一个监理单位。

3 施工过程阶段

该阶段是重点控制阶段，应重点做好以下几方面工作：

3.1 验工计价

应严格按照《铁路建议项目验工计价管理办法》，承包单位对已完成的质量合格的工程按合同附表《工程量清单》填报已完工程数量表，承包单位在监理单位审核后的已完工程数量表基础上编制验工计价表，验工计价表经监理单位核准后报指挥部专业工程师审查核定，核定后报指挥部预算工程师，指挥部预算工程师根据批准的已完工程数量表对验工计价表进行审核确认，确认后报管理部门，管理部门签字后呈报分管领导批准。

3.2 计划

根据上级计划管理部门通知，约每年二季度末提出次年的基本建设计划建议（含月计划建议）及调整当年年度计划建议，并征求施工单位意见，对施工单位建筑安装工程形象进度、计划审核汇总平衡后，编制次年基本建设计划建议及调整当年年度计划建议上报上级计划管理部门。

建设项目实施计划是建设项目当年建设投资的实施性计划，是控制年度完成投资的依据。上级计划管理部门年初下达的基本建设年度投资计划或调整计划后，据此及时的结合全线施工组织设计、上年度验工计价、工程进展和建设条件的落实情况，分标段编制按月实施的进度计划，报送上级建设管理部门，同时下达给各施工单位。

在制定计划过程中一要量力而行，既要积极可靠，又要留有充分余地；二要真实可行，既要保证重点，照顾一般，又要考虑局部服从全局；三要有序管理，处理好重点、一般和单列的关系；四要相互衔接，妥善处理好各部门计划指标的关系。

3.3 Ⅱ类变更设计

及时对各施工单位发生的Ⅱ类变更设计进行审批，以免给施工单位造成很大资金压力，影响工程组织实施。同时管理好概预算的关键是做好投资控制工作，控制好投资的关键是做好变更设计工作。变更设计的审批又是各项审计的重点关注对象。Ⅱ类变更设计审查程序如下：（1）审查设计文件编制说明、变更设计建议书、会审纪要、工程数量表、概（预）算、变更设计通知单、Ⅱ类变更设计预算审查意见表是否齐全（包括签字）；时间填写是否齐全，并做到前后相符。例1工程项目的变更设计几乎或大部分变更设计建议书、会审纪要、变更设计通知单、预算审查意见表日期同一天、差一天或顺序混乱，变更设计资料就存在集中后补的嫌疑。例2变更设计项目的施工日志日期在前，变更设计文件日期在后，就属于先施工后批复的行为。（2）审查以上资料中变更设计范围、内容、原因分析、变更设计责任、处理方案、照片等是否相符。本项应重点审查变更设计是否符合文件规定在施工图审查合格使用后至正式验收前，对使用的合格施工图的变更；是否符合同一工点、同一病害引起的不可分割的一次性变更的规定。变更设计责任是否属实。例1在同一个隧道施工中出现间断性的围岩级别变化的变更设计，虽属于同一病害引起的，但不属于同一工点，不可作为一个变更设计。例2还是在同一个隧道施工中同一个施工段出现围岩变化和涌水量变化，属于同一工点，但不属于同一病害引起的，不可作为一个变更设计。

3.4 合同的管理

合同管理是项目管理的重要手段，是开展一切工作的准绳，应引建设单位的起足够重视。建议建设单位应聘用专职法律顾问，加强合同管理，建设项目的每一份合同签订前都充分做好前期基础工作，力求谨慎，避免给公司造成损失或带来潜在风险，合同承办部门对合作方的情况进行了认真考察和分析，包括合作方主体资格、资信状况、履约能力等，承办部门分别对合同的经济性、技术性、可行性、安全性进行评估。在认真分析的基础上，按照公司的原则意见组织人员与合作方进行充分协商，就合同主要内容与合作方达成初步一致意见后起草合同，并尽可能的采用规范格式文本，没有规范格式文本的必须做到内容合法、条款完整、逻辑严密、权利义务关系明确、表述清晰、操作方便。合同起草完毕后，承办部门按合同管理制度规定的流程报审，同时对相关审核重点分别进行了明确。合同管理部门及法律顾问审核合同的合法性和严密性：包括主体合法、内容合法、形式、程序合法；条款齐备、完整；文字清楚準确；设定的权利和义务具体、确切；相应手续完备；相关附件完备；附加条件适当、合法。合同审查后，公司领导及业务主管领导、相关部门责任人联签后合同正式签署。公司合同专用章和法定代表人章由合同管理部门统一管理，合同完成规定审批程序后由合同管理部门盖章。正式签署的合同按照合同分类进行编号，建账登记，并将合同联签审查记录、合同文本和附件等一同归档保存。应十分重视合同管理工作，以审查、监督、控制作为合同管理的手段，以订立、履行、变更、终止合同作为管理的内容，开展全过程、系统性、动态性的合同管理，避免合同纠纷引起的诉讼案件和因管理不到位导致公司承担违约责任。

合同管理不只是档案管理，它必须是动态管理。对于合同的动态管理，我们通过制作“合同管理台账”去实现，从“合同管理台账”即能看出该合同的基本情况和履行情况，而不只是原始的合同文本。

4 收尾阶段

该阶段往往容易让人忽视，但却十分重要，关系到项目能否顺利完成清概和资产组固等创造条件。该阶段应重点做好。

（1）在项目即将开通时，应注意铁路局相关业务处在统筹考虑合理利用车间、工区、设备的资源上，提出对供电、工务、电务专业设备工器具进行调整。经项目管理机构与铁路局相关业务处商议在不突破概算总费用的情况下进行调整。较好的使用了概算内的设备购置费，使有限的资金发挥最大作用。建议今后设备购置费除甲供外自购设备只列费用，不列具体项目，在总费用控制内按规定和需要自行选型采购。（2）项目收尾阶段各施工单位合同内已基本计价结束，但仍存在改移道路、临时用地、三电迁改、部分Ⅱa类变更等未完成清理概算工作，占用大量人力及资金，给施工单位造成压力。同时为做好投资控制工作，应及时组织项目的清理概算工作。

5 结束语

以上，是本人多年工作总结得出的经验，不同的项目或有不同的情况，但万变不离其宗，随着铁路标准化管理的纵深推进，概预算和计划统计管理的重要性越来越受到建设单位领导层的重视，期待这篇文章能对读者有所收获，本人将非常欣慰。

参考文献：

[1]王岩，牛红凯.铁路工程预算定额解析与概预算编制示例[Z].2013.

[2]樊原子.铁路工程概预算[Z].2013.

[3]王军龙，林楠.铁路施工组织与概预算[Z].2018.

[4]岳祖润.高速铁路施工技术与管理[Z].2010.