高职教育中金融专业建设与发展方向

史浩

[摘要] 经济全球化使金融全球化的浪潮涌向中国。金融教育，尤其是高职金融专业必须参考金融行业的国际认证标准来进行专业建设，特别是课程体系的修订和完善。CFA作为金融业界认可的国际标准课程体系值得关注和研究。参考CFA的知识点将帮助高职金融专业培养应用型人才、多元化人才和时代化人才。对CFA课程体系，知识点的选取、讲解和示例，习题设计，考试命题、评分规则、学科竞赛的深入研究将是高职金融专业建设与发展的方向之一。

[关键词]高职教育;金融专业建设;发展方向

[中图分类号]   G712            [文献标志码]  A                 [文章编号]  2096-0603（2018）36-0234-03

一、金融全球化浪潮汹涌而来

当今时代，信息技术发展异常迅猛，经过互联网2000-2010年的基础积淀，各个行业都在与互联网逐步融合。让人体会最深的感受是信息技术已经颠覆了传统零售行业，诞生了电子商务以及由此带来了一系列变革和创新，尤其是金融行业，如移动支付、大数据征信、量化投资、区块链资产等。随着移动通信行业的5G时代即将到来，可以预见更具震撼力的创新与突破已经在酝酿之中（人工智能AI投资顾问、虚拟现实VR购物和金融服务等）。

网络时代信息流动加速，每个个体的眼界不再受限于地域，我们每天都可以关注来自全球各地的金融信息，金融全球化的发展也就顺理成章，事实上全球的金融资本市场已经是密切关联，“牵一发而动全球”。再深度思考，金融究竟是什么，事实上金融就是信息，是信息的一种，金融行业是一种几乎可以完全数字化的行业。各种存款、贷款、支付、金融资产交易乃至货币发行、行业监管都可以是线上形式。这样的一个完美匹配大数据和互联网技术的行业必然终将会走向全球化。

成熟的金融行业源自西方发达国家，尤其是英国和美国。这些发达国家在金融全球化进程中起到了非常重要的作用，几乎所有重要的创新和规则都来自这些金融先行的国家，作为后起之秀的中国，金融行业也正在积极吸收其中的精华。这是一个主动与被动并存的过程。一方面，随着中国经济的发展和转型，作为经济核心的金融行业必须代表中国意志和利益。“一带一路”的提出、丝路基金的设立、亚洲基础设施投资银行的设立、上海自贸区自由贸易账户试点、人民币国际化战略的提出等，无不显示出中国的主动出击，策应实体经济的发展。另一方面，国际资本流通速度日益加快，必然要流入最具发展潜力的国家与地区，富有活力且巨大的中国市场必然吸引各路国际资本。233只中国A股股票纳入MSCI新兴市场指数，沪伦通的即将开通，QFII和RQFII的额度正在不断增高，都预示着国际资本今后将不断地融入中国的资本市场。据媒体报道，自2017年开始，全球资产管理规模TOP10的公司中已经有7家进入中国，设立外商独资的私募对冲基金或者ETF基金，如富达、瑞银、英仕曼等。2018年在博鳌论坛上习近平宣布要“大幅度放宽金融市场准入”，央行易纲行长提到将允许外国银行在我国境内同时设立分行和子行，鼓励在信托、金融租赁、汽车金融、货币经纪、消费金融等银行业金融领域引入外资。以上这些信号的发出，无不显示金融全球化浪潮的汹涌而来，而作为为金融行业培养输送人才的金融教育，是否准备好了迎接这场挑战呢？

二、国际化金融认证体系速览

从各类媒体披露的动向来看，显然我国政府、教育机构都已经意识到了这个金融全球化、国际化的发展趋势。如果从全球的视角来审视金融人才的培养和认证，比较一致的看法是我们需要建立起符合国际通行标准的金融人才培养目标。而业界对这一人才培养质量的检验需要一个统一标准，也就是需要一个国际公认的认证体系来验证人才培养的达标。事实上，金融投资界公认的具有最高含金量的普适认证标准已经存在，我们可以用已经发展了50多年的非常成熟的CFA标准作为金融全球化标准的代表。

CFA全称美国特许注册金融分析师（Chartered Financial Analyst）。为什么要以金融分析师标准来进行金融教育的定位呢？原因有以下几点。

首先是CFA知識覆盖比较全面。金融行业岗位五花八门，能力要求参差不齐，面对这样多元化的目标，CFA要求的知识体系基本可以全面覆盖金融行业的所有基本需求。CFA课程包括：

1.Ethical and Professional Standards职业道德。

2.Quantitative Methods数量分析。

3.Economics经济学（微观、宏观）。

4.Financial Statement Analysts财务报表分析。

5.Corporate Finance公司金融。

6.Analysis of Equity Investments股票投资分析。

7.Analysis of Fixed Income Investments固定收益。

8.Analysis of Derivatives衍生品。

9.Analysis of Alternative Investments其他类投资（私募股权、对冲基金、房产、商品）。

10.Portfolio Management投资组合。

其次，CFA是其他更高级执业资格的有效铺垫。美国证监会（SEC）认可CFA特许资格是等同美国证券从业员第七系列（Series 7）法定资格。美国纽约证券交易所（NYSE）给予CFA特许资格持有人只需加考证券分析师考试（The Supervisory Analyst Examination）中的证券规则部分，便可以得到美国证券分析师（Supervisory Analyst）专业资格。美国会计师协会（AICPA）给予CFA特许资格持有人只需加考由他们所举办的商业价值评估资格（Accredited in Business Valuation）半天考试，这样便可以得到美国会计师协会（AICPA）的商业价值评估专业资格（ABV）。英国证券及投资公会（SII）给予CFA特许资格持有人可以直接得到英国证券及投资公会（SII）的会员资格（MSI）或符合相关经验要求便可以成为资深会员（FSI）。历史经验也证明了CFA知识体系的完备性和有效性。CFA认证机构还是一个非常成熟和与时俱进的机构，课程体系不是僵化不变的，如在2019年将会加入科技金融的课程。

最后，中国对CFA持证人抱以积极拥抱的态度。政府方面，北京、上海、深圳、广东、浙江、山东等一线城市和经济强省都在积极吸引CFA金融人才，预计未来五年将是CFA持证人才需求爆发的黄金时期。2017年1月，上海发布了《上海金融领域“十三五”人才发展规划》，其中提到提高本土金融人才的全球视野和国际化水平，到2020年，上海金融从业人员拥有特许金融分析师（CFA）、金融风险管理师（FRM）等国际金融资格认证人数达到3.5万人左右。有具体的目标，同时有非常优厚的人才吸引计划。中国的教育行业也正积极行动起来，多所财经名校相继开设CFA认证方向的课程，如中国人民大学、中央财经大学、西南财经大学、对外经济贸易大学等，一般名称为金融学专业（特许金融分析师CFA方向）（Bachelor of Finance，CFA Specialty）。根据教学和用人反馈，CFA课程体系能显著提升教学质量和就业水平，有利于人才的国际化交流与竞争。即使在行业内部，各大银行、券商和基金公司也采用CFA体系进行员工的继续学习与再教育培训。如中国工商银行已经连续8年为内部员工提供CFA培训。

三、中国高职金融专业的人才定位

基于金融的重要性，美国已经将金融教育上升为国家战略。相比较而言，中国的金融教育体系还不够完善。中国金融教育的层次可以简单地划分为本科院校的专业型金融教育以及专科院校的应用型金融教育。其中专科院校的金融教育存在针对性不强、适应性不强、课程体系不合理等一系列短板，下面分别加以诠释。

（一）高职金融人才培养定位之一：应用型人才

金融高职专科教育由于生源质量、师资水平、教学计划与目标等诸多因素的影响，决定了高职金融教育培养的人才应该首先是面向一线岗位的应用型人才，而不是首先考虑科研方向、管理方向发展的人才。虽然不排除今后可能会走向科研和管理方向，但是在指定人才培养目标的时候会更加侧重应用型技能，而不是追求学术的广度和深度。有了这样的定位和指导原则，会觉得CFA学习体系中的内容和知识点更符合应用型的要求，一切从实际需要出发，学到的基本都是今后可以实际使用到的知识，过度学术化的探讨则点到为止。另外，在考试环节，CFA不设题库，每年的考题都不重复。考题的命题人都来自行业一线，一份试题由来自全球的超过100位CFA持证者进行命题，题目当中几乎全是带有实际案例的影子，结合金融行业最新发展趋势，而且往往有着多国的背景，应用型的意味非常浓厚。从与实际应用相结合、培养应用型人才这个角度观察，的确非常适合中国高职的金融教育借鉴和学习。

（二）高职金融人才培养定位之二：多元化人才

高职金融专业培养的人才在就业选择岗位时，日益呈现多元化态势。以金融管理专业为例，涉及的岗位有银行柜台柜员，银行基层内务工作，证券公司、保险公司、保险代理公司和保险评估公司综合岗、内勤岗等岗位，其他非金融企业的基层内务管理岗位和业务岗。在现有的人才培养方案中，虽然在课程设置上对这些岗位都有或多或少的覆盖，但是仍然存在岗位的定位过于狭窄和集中，学习的内容过于空洞无物，忽视实际中经常用到的知识和技能。如果能够借鉴并结合CFA课程体系中对企业金融、投资应用方面的知识点来设计一些更通用更基础实用的课程，将会对今后学生就业的多元化起到一个非常好的支撑作用。从就业历史经验来看，高职毕业的学生在初次岗位的稳定性一般不会太好，如柜员岗位一年后将会主动选择转岗，甚至于跳槽换公司。如果没有一个非常合理的课程体系，毕业生在面对转岗或者换公司时将会非常被动，知识储备不足，知识结构的不合理将会让毕业生付出高昂的岗位转换成本。如果针对这些多元化的金融岗位，我们参照CFA的考量，设置更轻型、更有力的课程，将会培养出更为广谱的适应性更强的人才。从与岗位转换相结合、培养多元化人才这个角度观察，的确是非常适合中国高职的金融教育借鉴和学习的。

（三）高职金融人才培养定位之三：时代化人才

在高职金融专业的人才培养方案中，还经常看到点钞、防伪钞等课程。这些课程应该慢慢退出教学舞台，应当把这些操作交给点钞机来完成。严重滞后的课程体系将导致培养的学生长久竞争力不强，发展潜力有限。事实上这类无用过时课程的时间应当让位于对各类金融产品的了解，让位于对日常财务管理的了解，让位于对科技金融的了解，这样才会对学生的知识结构更有益处。高职培养的应当是时代化人才，顺应时代发展，有着合理的知识结构，将有助于其今后的长远竞争力和个人持续发展。CFA课程体系在这方面就有非常大的优势，首先课程的设置前后呼应，几千个知识点虽然数量庞大，但是組织有序，基本涵盖了现代金融行业投资方向的所有必须掌握的概念。以前学生学到的仅仅是纯粹的、难以操作的金融概念，在CFA体系中引入了会计知识，对企业财务报表有实际的分析，同时还对公司运营中的投融资部分有相当的介绍和训练，这些都是非常符合当今时代特征的实用的知识点。另外，对资金时间价值的介绍，对金融计算器的使用都有非常实际的教学和考核。这些知识既不深奥，又非常实用，如可以用在贷款的计算、养老金的计算等各个方面。从与现代需求相结合、培养时代化人才这个角度观察，的确是非常适合中国高职的金融教育借鉴和学习的。

四、高职教育中金融专业建设与发展方向

CFA从课程体系，知识点的选取、讲解和示例，习题设计，考试命题、评分规则、学科竞赛等都给高职金融专业的建设和发展带来极好的可供学习的典范。如在专业建设过程中，不妨从改革金融数学的教学开始，对照CFA的Quantitative Methods数量分析，将数学课程重新设计，删除不必要的部分，集中学习与后续金融应用有关的知识点，同时广泛使用金融计算器进行习题演算。如课程设置中可以参考CFA的Financial Statement Analysts财务报表分析，大幅度引入财务报表的解读，可以作为金融专业会计基础课程的后续课程。在实现方式上，可以逐步融合，逐门课程对比删选知识点，甚至可以重新编写教材，引入鲜活的案例和习题，相信通过深入比较，贯通融合，一定会让现有的专业课程焕发生机。

当然，专业建设不仅仅是课程的改造和建设。师资的培训、考试试题风格的借鉴以及引导学生参与CFA证书的考试或者进行相应的学科竞赛等都是可以尝试的内容。

从宏观来看，中国的高职教育注重实践技能的培养，而当前金融专业对实际技能的联想往往拘泥于柜员的一些操作或者一些空泛的管理培训。如果把视角转入金融全球化，再结合高职学生和师资的特点，我们不难得出结论，更具金融实际操作背景的CFA课程体系是一个绝佳的参照系，一定要尽早利用好这个难得的资源，打造更契合中国实际、带有国际大背景的高职金融专业。我们认为这可以成为高职教育中金融专业建设与发展的方向之一。

参考文献：

[1]蔡宁伟.“新常态”下金融高等教育与金融职业教育的偏好、差异与融合[J].北方金融，2016（5）.

[2]顾雨纤，胡滨.金融全球化对中国金融发展的影响和对策[J].山西农经，2017（22）.