新形势下金融监管制度演变与金融机构风险管理

李晓翾 北京住房公积金管理中心

随着金融行业体系不断朝着改革和创新方向发展，也逐渐增加了我国金融行业的复杂程度。面对该种发展形势，如果还是应用传统的金融监管体系将无法满足现代金融体系当中所出现的问题。所以需要不断完善和改革金融监管体系，这样才能满足金融行业的发展需求。从表面上看金融监管体系主要是避免风险问题产生，但实质上监管体系能够衡量国家金融发展能力。不同国家之间存在不同的金融发展层次，也就相应出现了不同的监管机制。所以对于我国金融行业来说，首先需要充分考虑国情，并且能够深入了解金融风险所产生的内在规律，这样才能够建立与金融体系同步发展的监管机制，避免出现金融危机事件。

一、金融监管机制演变过程

（一）基本发展历程

从历史发展角度看，在确立金融监管过程中出现了两种类型风险管理机制。首先需要说的是内部管理机制，该种监管方式主要是市场发展背景下所施加的压力管理模式，属于企业自身资产管理，特别表现在管理和应用贵金属等金属货币。上述所说的内部管理机制主要是商业银行长期以来所使用的管理思路，这样可以将金融机构的资金来源与客户存款之间进行绑定，并且利用资产管理确保机构资产流通性和收益。商业银行所沿用的传统管理机制在加强资产管理效率方面主要采用贷款控制的手段实现。其次为内部控制机制，这种管理方式主要是以内部牵制为前提，注重管理内部人员，特别强调内部操作风险管理。内部控制管理机构主要采用四眼法则，能够交叉控制每一项经济业务，避免出现舞弊和错误行为，并且实现行为自检。然而在金融市场发展过程中往往会出现监管重点偏差问题，导致金融机构无法实现自我风险管理。由于存在市场压力，导致金融机构为了充足资金和吸引客户不得不提升风险，这样就导致风险溢出。其次，在市场压力下各类金融机构之间形成无序竞争状态，在一定程度上积累了市场风险。

（二）我国金融监管变革和风险管理

我国在较长一段时间内实施计划化经济体制，财政部门对银行进行收支预算管理，所以银行开展各项业务的目的不在于实现最大化经济效益，而是需要全面控制行政经费收支。国家作为银行主要管理主体，能够全面使用银行资金处理财政资金不足问题，在此机制下使国有银行承担财政支付出纳职能。我国在上世纪70年代左右开始实行金融改革，分离四大银行与中央银行业务，形成二级银行体系，使中国人民银行成为金融监管主体，然而由于各项原因导致其无法充分发挥出监管效果。

在新形势下，我国多数金融机构逐渐利用金融创新改革方式实现监管和风险规避，然而由于市场发展情况以及业务能力对其影响比较大，因此无法取得显著效果。在设计和开发金融产品方面，逐渐出现跨行业业务合作，例如投资连接和银证转账的金融产品，开始实行资产证券化，其主要切入点是从银行不良债权证券化和抵押贷款证券化两方面实施。但是从整体上看，我国在金融法律法规，以及金融监管机制等方面与发达国家之间存在较大差距，因此需要全面注重金融风险管理问题。

二、金融机构风险管理措施分析

（一）建立健全法律监管体系

为了确保金融市场有效性和灵活性，需要借助法律监管的威慑力，我国相关部门结合国情制定一系列监管体系和法律法规，这样能够在一定程度上加强金融机构的监控管理能力，并且可以结合现有发展形势制定完整的金融产品监控管理体系。所以我国需要按照金融行业发展情况制定相关法律法规，全面加强金融行业交易权威性。由于我国金融体系所附属的法律等级比较低，国际金融产品发展形势比较良好，这就进一步提升了我国金融产品法律制定需求。与此同时，由于整个金融行业创新式发展，所以需要全面提升法律系统性，这样才能打破法律法规对金融行业发展的桎梏，并且能够接触相关法律细则完善行业准则。采用不同的法律监控和管理不同的金融产品，全面满足金融交易期间的各种要求，在较大程度上提升金融交易操作性和规范性。

（二）建立符合我国国情的金融监管机制

当前我国所实行的监管机制在监控和管理金融产品时存在漏洞，因此需要全面按照我国基本国情建立和完善金融产品监控管理机制。在对金融行业进行监控和管理时，需要将金融产品当作主要监管对象，采用新型监管体系能够有效实现金融产品监管目标，并且完善金融行业监管体系。采用新型监管机制可以对金融机构实现内部控制，并且可以建立授权审批制度，严格审查所有金融产品交易过程，并且确保每个交易过程都由不同人员审核评估。在实现该种机制时，可以参照国外先进监控管理经验，结合我国金融行业实际情况制定金融风险监控管理机制。细化分工各部门职责，使内部部门处于相互分离状态，这样能够有效建立良好的金融产品监控管理氛围。在整个金融风险管理当中，利用金融行业内部控制理念加强金融监管管理公国职能。

我国金融行业不断朝着创新改革方向发展，在金融市场当中也出现了较多跨国金融产品，该种市场开拓机制在一定程度上增加了金融监控管理难度，并且会导致金融监管职能不清晰，无法有效协调金融保险，金融，证券和银行之间的矛盾关系。基于以上方面，需要对不同金融机构采用不同的创新监管方式。随着当前现代金融产业不断增多，也相应凸显出金融机构自制能力的重要性。各个国家为了能够更好的监控和管理金融行业，出现了较多新型措施和方法，以此改变金融市场的发展现状。所以我国需要将金融行业外部改变状况，变为自身动力，全面优化和改善金融产品交易流程，建立和谐稳定的投资环境。结合我国国情以及社会发展程度制定金融监管体制，能够有效监督社会发展态势，并且充分发挥出社会舆论以及审计的作用。利用社会工作能够有效评估金融服务和附属产品，这样也能够监控和管理金融行业。

（三）金融机构监管创新与风险管理机制

对于美国等西方国家来说，由于建立了一系列法律法规，在一定程度上约束了金融交易行为，逐渐恢复和稳定了金融市场和体系，并且由法律法规所分支出的经营监管机制可以在一定程度上规范金融行为，监控和管理金融行业。随着经济发展态势逐渐良好，技术能力日益加强，出现了较多非银行金融机构，在一定程度上冲击了传统银行的经济业务。在上世纪六十年代左右，商业银行所进行的金融市场变革具有代表性的是银行利率的可转让存单，自此之后出现了一系列新型变革发展机制，例如外汇期货，浮动利率票据等，尤其是货币市场存款账户和共同基金，不仅能够实现支付现金能力，又可以给予客户竞争性利率。

在此发展过程中，资本市场逐渐向国际化方向发展，这就导致各国的银行业务遭受严厉冲击。为了消除冲击影响，逐渐开始与其他金融机构进行业务融合，使银行逐渐从机构结构转化为竞争结构。为了规避金融风险，各国金融机构开始逐渐向海外市场扩展，并且不断改善和优化金融产品。对于国内外金融业务发展变化趋势来看，西方国家金融监管机构逐渐实施政策放松，并且实现自由化改革机制。

外部监管约束无法全面改变金融机构的本质特征，因此在实施创新改革时能够帮助金融机构规避由于市场不确定性而造成的金融风险。为了追求稳定利益，银行开始研究和开发新型金融工具，并且按照自身实际情况建立金融体制。在现有的金融监管体系下能够确保各项经济交易活动自由进行，并且可以在监管效果不明显的区域实行创新改革，这样能够帮助金融机构获取额外利益。与此同时，实施金融改革创新能够给予金融机构定价便利性，采用该种方法能够有效消除利率波动所导致的市场风险问题。

（四）放松监管调整金融建管机制

在上世纪60年代之后，以美国为代表的西方国家金融行业为实现金融自由化采用放松监管机制，这样在一定程度上导致了再次金融危机事件，由于石油危机事件显著提升了美国国内通货膨胀率，严重冲击了西方国家银行金融机构，显著降低了银行总资产回报率以及净资产回报率。

在银行总资产当中贷款占据较大比例，其他业务增长模式无法替代贷款业务对银行金融发展的影响，所以需要将贷款管理作为动态化发展过程，在具体实施期间不能过分审查贷款人的资质，还需要有效管理贷款之后的审查。其次，银行还需要注重管理道德层面风险，在机构内部管理当中需要不断加强内部控制，有效约束内部人员的行为操作，避免银行工作人员为了我去更高利益而采取不当行为，影响整个金融机构的社会信誉。在金融机构各业务当中，尤其表现在贷款业务方面，十分注重贷款人的财务状况和贷款信用风险。

三、结束语

从以上分析能够看出，随着金融机构不断扩展业务范围，信贷市场逐渐出现了期货交易市场和证券市场，因此需要全面调整传统以贷款风险为主的管理思维，开展各项新型业务模式增加了汇率和利率风险，也在一定程度上提升了金融交易复杂性。所以，除过传统金融业务风险之外，各金融机构还需要加强风险控制水平。