强化内控管理 提高基层银行抗风险能力

冯旭

【摘 要】在当今时代，市场环境越来越复杂，经营风险越来越大，加强内控管理是基层银行提高抗风险能力、有效防范风险的内在要求，是基层银行确保正常开展业务、提高经营管理水平与效益的必要手段。本文将从阐述基层银行内控风险的主要类型入手，探讨强化内控管理的措施，助力基层银行提高抗风险能力。

【关键词】基层银行；内控管理；合规管理；风险防范

最近几年，银行业给予风险管理高度的重视，不断加快现代化建设步伐，货币管理能力与抗风险能力都有所提高。但在内控制度执行不力、网点远程授权不完善、人员教育培训滞后等因素的影响下，基层银行的内控管理依旧存在薄弱环节，对风险的防范与处理能力有待进一步提升。鉴于此，如何强化内控管理，提高抗风险能力，这是基层银行在严峻市场竞争形势下面临的重要课题，必须加强探究。

一、基层银行内控风险主要类型

1.业务风险

基层银行业务风险指的是由业务操作失当造成意外损失的风险，其原因主要体现在两个方面：一是内控缺陷，在内控制度监管上有一定盲区，致使部分业务操作程序或环节不规范，频繁出现对账、印章管理、重要凭证管理、现金库管理等问题，破坏金融系统公平性；二是人员问题，刚过实习期或正在实习期的人员往往被调配到基层银行练手，导致基层银行从业人员缺乏业务操作经验，引发难以预料的业务风险。

2.流动风险

从当前的情况看，基层银行的贷款呈现出增长的态势，仅凭吸收的存款难以支付贷款，且贷款质量并不高，产生不良贷款的风险较大。基层银行与上级银行之间往往利用内部调控拨款的方式发放贷款，这种从上级行款项当中拨出一部分专供基层银行开展贷款业务的移东补西模式尽管能解决基层银行燃眉之急，但埋下了资金流转隐患，产生流动性风险。

3.人员风险

高素质的人员能在内控管理工作中充分发挥作用，及时发现工作中的错误并修正。但对于基层银行而言，人员风险是内控风险的主要类型之一，因为基层银行从业人员的整体素质并不高，职业道德水平也偏低，缺乏合规意识，容易被利益诱惑，增加内控合规监管难度。与此同时，基层银行忽视对一线人员的日常教育和培训，未能及时发现问题，不清楚个别人员的违规操作，埋下风险隐患，增加损失。

二、基层银行强化内控管理提高抗风险能力的措施

1.推进内控机制建设，强化内控制度执行

（1）强化内控机制建设，完善构建内控制度体系。健全的制度是基层银行强化内控管理的基础，如果制度存在漏洞或不完善，会导致人员业务操作行为无章可循，甚至被误导，给不法分子可乘之机。所以基层银行必须完善建立内控制度，持续拓宽建设内控机制的范围，针对新开办的业务必须保证内控机制建设的前瞻性、严密性与可行性，做到全面覆盖，尽可能防范、抵抗各种有可能出现的风险。同时，基层银行要注意丰富内控制度建设内涵，保证制度建设与业务发展的同步，提高制度的可操作性与全面性，使业务操作有可靠依据。

（2）持续建立健全内部相互监督制约机制。为明确各部门权责，基层银行应建立严密科学的统一领导和分级管理内控体系，促使各部门相互牵制，提高内控制度执行力，保证内控管理覆盖基层银行的各项业务操作过程、所有部门与岗位，消除盲区。基层银行还应将内控风险管理责任制落到实处，筑牢三道防线，即科学完整的制度与操作程序、严格授权分离与岗位监督制约、独立监督检查与独立评价，同时严格落实岗位责任制，对重要岗位执行轮换制度，促进管理者之间的交流，充分发挥监督作用，确保业务操作合规。

（3）狠抓制度落实。基层银行落实内控制度不到位，有章不循、违章不究，这是造成内控乏力、频发案件的重要原因，强化内控制度执行迫在眉睫。这就要求基层银行在执行内控制度的过程中建立一整套监督检查机制，及时发现制度执行问题，有效解决，严厉处罚没有严格执行内控制度的人员行为与责任人，加大违规操作成本，威慑违规人员，降低发生违规事件的概率，提高风险防范能力。

2.尽快完善远程授权，强化银行风险把控

（1）快速配备远程授权设备。基层银行应把上级行投放的高拍仪应用于每一个一线柜台，如果基层银行暂时无法使用高拍仪，也要针对不同业务做好客户的疏导与迁移工作，引导客户时要注意识别，将需要远程授权的所有客户集中到齐全配备设备的柜台办理业务，在提高基层银行一线柜台业务操作效率的同时有效解决一些网点因远程授权设备配备不齐引发的业务操作风险把控松紧不一致的问题，增强对风险的抵御。

（2）注意统一远程授权人员培训与远程授权尺度。银行应在第一时间将新上线的核心业务传达给远程授权人员，及时向各个一线网点转发一线授权要求，避免基层银行发生个别业务一线人员不清楚怎样提交授权而远程授权中心又不清楚授权要素的现象，对新业务风险进行有效的控制与防范。如果部分业务的授权要素多、风险把控严格，必须要统一授权尺度，预防出现一线人员已经提交而授权人员因尺度不一退回授权的现象，避免浪费业务处理时间，提高基层银行一线业务处理效率，加强对风险的把控。

（3）强化远程授权前端与授权中心之间的实时交流。基层银行的远程授权方式通常是由授权中心主叫一线柜员，一线柜员却无法主叫授权人员，导致在业务授权环节授权人员对于业务的评价过于主观，不清楚真实的业务办理情况，无法完全掌握一些业务信息，出现风险漏洞。赋予一线柜员主叫沟通权限，则能使其及时向授权人员反馈真实的业务情况，减少授权退回，帮助授权人员掌握现场真实情况，提高授权效率，有效把控授权风险。

3.加强人员教育培训，强化合规文化培育

（1）加强对基层银行人员的教育管理，培育内控合规文化。在内控优先意识的指导下，基层银行的每一个人都能形成强烈风险意识，使内控体系越来越严密，实现有效益、有质量的全面发展。建立风险文化需要全员参与，加强对人员的合规文化教育，提高人员的合规意识，促使他们有效执行内控合规制度，规范行为，从源头上有效防控风险。但很多银行的分支机构较多、地域范围较广、管理链条较长，极易导致基层银行工作措施不到位、信息传递不到底的问题，出现管理盲区。加上社会环境越来越复杂，各种各样的腐化思想、投机行为等对基层人员的诱惑力越来越大，个别从业人员在利益与金钱的诱惑下扭曲道德观念与价值取向，不惜铤而走险，违法犯罪。所以，基层银行务必要始终将人员教育管理放在防范风险的重要位置上，不得有丝毫的松懈，通过切实加强合规教育，引导人员树立牢固的安全就是效益、违规就是风险的观念，不断增强所有人员的合规意识、制度观念与风险意识，正确树立职业道德观、价值观与人生观，提高基层银行团队凝聚力。

（2）加强人员培训，提高基层银行人员的整体素质以及业务部门、综合监督部门的管理自律能力。基层银行要积极探索新时代强化基层一线人员思想教育的方法，促使教育培训形式寓教于乐、灵活多样，更好地提高教育培训效果。尤其要加强对领导干部的业务培训、技术培训、内控制度培训，提高他们的综合素质，更好地落实每一项内控制度。与此同时，基层银行要关心人员生活，不仅要加强思想道德教育，还要从政治与生活等方面关心他们，提高其严格履职的主动性与积极性，提高基层人员的职业归属感，提高内控管理效果。

（3）密切关注基层银行的客户经理、柜员等重点岗位人员的思想状况与行为动态，大力控制风险易发环节，有效防范人员道德风险。基层银行务必要通过灵活多样的方式与切实有效的手段强化一线人员对新制度、新业务、业务流程等的学习，改变过去操作不规范、业务技能单一的局面。此外，要加强人员职业道德教育，通过鲜活生动的例子引导并教育人员珍惜职业生命，提高风险防范意识，全面提升基层银行的抗风险能力，切实有效防范风险。

三、结语

基层银行强化内控管理，利用内控合规监管防范风险，这对其发展有重要的促进作用。在实践中，基层银行还需进一步加快内控机制建设步伐，尽快完善网点远程授权，同时加强对人员的教育培训，从而强化内控制度执行，有效把控风险，培育合规文化，不断强化内控管理，从而显著提高抗风险能力，满足基层银行业务需求，有效防范基层银行的业务风险、流动风险、人员风险等，助推基层银行快速、健康、持续发展。

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