国家档案局中央档案馆财务会计工作

2018年，国家档案局中央档案馆财会部门紧紧围绕中心工作，把握预算改革要求，加强财务管理，强化监督指导，推动各项工作落实，为有效履行中央档案保管利用和全国档案事业行政管理两种职能提供有力保障，推动档案工作持续稳步发展。

一、把握改革要求，加强预算全过程管理

（一）做好三年支出规划和预算评审工作。按照预算管理改革的要求，进一步理顺各部门、各单位职责，大力整合二级项目。按照预算评审程序和要求开展预算评审工作，完成馆局机关本级、中国第一历史档案馆（以下简称一史馆）、中国第二历史档案馆（以下简称二史馆）、国家档案局档案科学技术研究所（以下简称研究所）共10个项目的预算评审。接受财政部预算评审中心对一史馆新馆开办和内容建设专项资金项目的预算评审。2018年“二上”部门预算三年支出规划中已评审的项目资金为101 675.87 万元，占应评审项目资金的53.15%。

（二）做好部门预算执行工作。2018年，馆局机关及所属单位部门财政拨款预算批复数56 729.03 万元（含追加），其中：基本支出预算23 441.34 万元，项目支出预算33 287.69 万元。部门财政拨款预算总支出（含结转资金支出）46 023.65 万元，其中：基本支出22 018.11 万元，项目支出24 005.54万元。机关本级财政拨款预算批复数37 488.76万元（含追加），其中：基本支出12 559.07 万元，项目支出24 929.69 万元。年末财政拨款结转和结余2 704.43 万元（按国库统计口径），其中：基本支出结转1 759.07 万元，项目支出结转938.32 万元，项目支出结余7.04 万元。

2018年本部门继续实行预算执行情况通报制度，下半年每月印发预算执行情况通报，适时约谈预算执行率低的项目负责人，通过会议电话加强督促，抓好预算执行工作。2018年预算执行率为95.25%。

（三）加强预算绩效管理工作。2018年，经财政部批复确定“明清历史档案整理保护和数字化”“民国档案征集、整理、保护和数字化”“网络和信息管理系统建设和维护”“国家重点档案保护与开发”等10 个二级项目和“档案征集、保护、数字化与安全保障”1 个一级项目为绩效评价项目，预算金额28 071.03 万元。一史馆和二史馆整体支出列为单位整体支出绩效评价试点。所有项目均纳入预算绩效目标管理，按要求设定绩效目标，并细化量化为具体的绩效指标。做好绩效目标执行监控，确保各项目绩效目标如期实现。2018年1—3月，组织并完成部门2017年度预算项目绩效自评工作，自评覆盖率达到100%。并将“档案征集、保护、数字化与安全保障”和“国家重点档案保护与开发”2 个项目绩效自评结果，随同部门决算上报财政部。委托中介机构完成对一史馆和二史馆整体支出绩效评价。完成对馆局机关本级、一史馆、二史馆和教育中心4 个单位的“档案征集、保护、数字化与安全保障”1 个一级项目和“明清历史档案整理保护和数字化”等6 个二级项目的绩效评价。其中，2018年6月，开展对国家重点档案保护与开发项目的绩效评价，项目预算12 400 万元，涉及全国29 个省（自治区、直辖市）的207 家任务单位，并赴10个省（市）对17家任务单位进行现场评价，且绩效考评结果均为有效。

2019年“二上”部门预算1 个一级项目和5 个二级项目列为以部门为主体开展的重点绩效评价项目；涉及基层预算单位5 家。申请纳入预算绩效评价范围的项目资金规模11 183 万元。

（四）做好厉行节约工作。认真贯彻落实中央八项规定精神，严格按照财政部批复内容执行“三公”经费预算，严格控制“三公”经费、会议费等经费支出规模。2018年“三公”经费财政拨款预算499.51万元，实际财政拨款支出333.91万元，比2018年预算数少165.6万元，比2017年财政拨款支出数减少25.1万元。2018年制定的年度采购计划、会议计划和培训计划经馆局务会研究通过后执行，全年财政拨款会议费支出192.83万元，财政拨款培训费支出737.42万元。

（五）做好部门预算、决算信息公开工作。作为报送全国人大审议部门预算的中央部门之一，2018年4月，在国家档案局门户网站上公开本部门2018年预算，2018年7月公开2017年部门决算和“三公”经费、行政经费、绩效考评情况等财务信息。

二、不断改进提高，推进专项资金管理工作

按照财政部转移支付清理整合方案，自2017年起，国家重点档案专项资金由专项转移支付转列国家档案局部门预算。2018年国家重点档案保护与开发项目资金规模2 亿元，与2017年持平。

举办国家重点档案项目和资金管理培训班。组成调研检查组先后到广东、辽宁、吉林、浙江、甘肃等省的任务承担单位进行监督检查，了解项目实施情况及预算管理与执行情况，汇总各地存在的共性问题和困难，深入研究，总结经验。2018年6月，结合国家重点档案保护与开发项目绩效评价工作，对10 个省（市）2017年国家重点档案保护与开发项目资金进行了财务检查。2018年10—11月，通过委托中介机构和自行组织财务检查两种方式，对18 个省（市）2017年和2018年国家重点档案保护与开发项目资金进行了财务检查。做好国家重点档案保护与开发项目2017年结转资金清退、2018年预算执行情况督促和决算统计工作。2018年，国家重点档案保护与开发项目预算执行19 942.03 万元，结转资金57.97 万元（按国库统计口径）。其中，开发项目预算执行9 200 万元；基础条件建设项目预算执行8 800 万元；区域性国家重点档案保护中心建设项目预算执行1 942.03 万元，结转57.97 万元。全年调整42 家任务单位项目预算，4家任务单位进行绩效目标调整备案。

三、加强内控建设，提升财务管理水平

（一）严格执行财务规章制度。按照相关财务制度要求，做好财务审核和资金支付工作。严格审核每一笔支出，确保资金安全、有效，全年审核差旅费、会议费、培训费、出国费、委托业务费等支出7 600 多笔，保障机关各项业务工作顺利开展。

（二）推进内控规范建设和廉政风险防控工作。根据财政部、中共中央直属机关事务管理局（简称中直管理局）有关文件要求，2018年继续深入推进内控规范建设和廉政风险防控措施落实等工作。开展“查漏洞、防风险、建机制”活动，制定工作方案，梳理业务流程、各岗位廉政风险，制定防控措施，修订部分规章制度，开展内部控制基础性评价等工作，切实将内控规范建设和廉政风险防控工作落实到各部门、各单位的各业务环节。

（三）做好审计问题整改工作。积极配合审计署对2017年度预算执行等情况的审计。针对审计署审计报告和审计决定书中提出的问题，制定整改方案，拟定整改措施，落实整改责任。做好审计问题整改情况的跟踪检查，及时向审计署反馈审计整改情况。做好中直管理局审计室提出的审计问题整改工作，在部门内部通报审计问题，及时配合中直管理局审计室完成审计发现问题整改专项检查和现场核实工作。通过整改措施的落实，进一步加强制度建设和内控建设工作，财务管理水平得到进一步提升。

四、加强基础工作，提升财务会计工作水平

（一）做好2017年部门决算编制工作。财政部批复核定2017年度部门收入62 580.37万元，支出60 483.22万元，年末结余5 933.58万元（其中：项目支出结转和结余1 356.37万元）。核定2017年度一般预算财政拨款本年收入57 440.75 万元，本年支出56 262.09 万元，年末结转和结余1 546.18 万元（其中：项目支出结转和结余1 355.35 万元）。2017年部门决算编报工作获得财政部考核评定等级“优”。

（二）做好部门预算编制工作。完成部门2019—2021年支出规划与2019年“一上”和“二上”部门预算编报工作。2019年“二上”部门预算财政拨款控制数为64 571.61 万元，比2018年财政拨款年初预算批复数增加8 297.05 万元。

（三）做好资金支付工作。2018年，按时报送用款计划，严格执行公务卡制度强制结算目录，全年通过银行转账3 000余笔，办理公务卡还款1 400余笔，开具支票220余张。完成2018年退休人员基本养老金调整测算、在京中央单位2019年养老保险改革缴费所需经费测算等工作。

（四）做好政府会计改革准备工作。安排财务人员参加相关培训，购买政府会计制度相关书籍，供机关本级和所属事业单位财务、资产人员学习参考。对财务软件进行升级，为政府会计制度改革工作做好准备。

五、加强监督，推进资产管理规范化

（一）做好资产管理工作。按照馆局机关资产管理实施细则和政府采购工作流程，完成固定资产入库出库登记手续、资产卡片信息录入及对账等工作，全年登记新增固定资产卡片1 000 余张，发放各类办公用品约12 万件，处置报废固定资产1 072 万元。继续推进中国档案出版社资产清算工作，往来款项已清理完毕，固定资产处置手续已办结，清算工作取得阶段性进展。

（二）有序开展政府采购工作。组织召开馆局机关政府采购项目评审小组会议9 次，推荐24 家供应商报馆局机关政府采购领导小组审核确认，配合有关部门做好委托代理采购事项，会审合同、协议近200 件，完成各类采购项目12 935.7万元。在国家档案局官方网站公开2018年度政府采购预算和2017年政府采购执行情况。