中国航天科技集团有限公司财务会计工作

2018年，中国航天科技集团有限公司（以下简称集团公司）财务金融管理工作紧密围绕高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，着力稳增长、调结构、促改革、强创新、防风险等各项国企改革发展重点任务部署，坚定战略目标，突出问题导向，狠抓措施落实，取得明显成效。2018年集团公司运载火箭发射次数首次突破30 次，超过美国位列世界第一；实现营业收入2 495.6 亿元，利润总额207.1 亿元，位列《财富》500 强排名第323 位。

一、积极贯彻高质量发展和中央企业瘦身健体、提质增效各项要求，促进集团公司向“三高”发展转型

集团公司瞄准财经发展中的突出问题，加大破解力度。在高质量发展的速度转换方面，从挤掉泡沫和水分、解决历史遗留问题、防范化解存量经营风险和严控新增风险、促进产业结构调整和转型升级的角度考虑，降低了对规模指标的考核要求，将规模增长的主动权适当留给厂所和公司，促进各厂所研究行业政策、分析产业发展趋势、遵循发展规律。在夯实各单位发展基础方面，针对年度财务决算审计中暴露出的个别单位出现重大经营损失风险，专门在全集团组织开展了排查工作，对重大经营损失风险拉条挂账，逐一督促化解。在落实“两金”清理方面，积极压减存货和应收账款，坚持业务源头管控与重点领域压控相结合，集团公司“两金”三年复合增长率低于营业收入三年复合增长率1.5 个百分点。保持这种持续向高质量转型的发展态势，集团公司连续14年获得经营业绩考核A 级，连续五年位列央企前十。

二、发挥财金管控在集团管控中的基础性作用，促进集团公司现代企业治理能力的提升

在队伍建设方面，为推动各级单位领导人员向成为党在经济领域的执政骨干转型，专门举办了面向非财务背景的领导人员的财务知识轮训，三年累计培训了340 人。推动总会计师配置到位、履职到位、考核到位，2018年实行了二级单位总会计师的轮岗，加强对二级单位总会计师的重大事项报告管理、工作责任令管理和述职考核，切实强化集团公司委派总会计师的履职。在财务风险管控方面，发挥好中介机构作用，会计中介机构由集团公司统一招标选聘、统一支付服务费，要求主审所单出管理报告，诊断各级单位存在问题。在管控工具方面，集团公司统一建设的资金管理信息系统和报表管理系统全面上线，强化了资金管控和报表信息集成共享。

三、积极争取和落实好国家宏观财税政策支持，支撑集团公司改革发展任务

组织加大对国家和地方财政支持、税收优惠、产业发展等政策研究力度，依法享受国家的优惠政策，围绕国家宏观经济调控的“指挥棒”开展工作，助推集团公司各项改革发展任务的完成。集团公司积极向国家主管部门汇报沟通情况，同时加强集团公司内部的规范管理。在国有资本经营预算方面，支撑集团公司军民融合和创新发展，获得了商业航天项目国有资本预算支持。支持供给侧结构性改革，组织申请了“三供一业”分离移交、特困企业专项治理、“僵尸企业”人员安置等国有资本经营预算支持。在加强内部规范管理方面，完成2018年所有项目绩效目标执行监控，绩效自评和绩效目标执行监控均实现全覆盖。集团公司全年预算执行在科工局排在前两位。

四、深化全面预算管理，支撑集团公司资源配置能力提升

强化预算刚性约束，对全级次单位预算执行情况进行了分析，根据分析结果，量化未来三年各单位预算执行偏差率目标，并纳入总会计师责任令，加强考核。建立预算备案制度。持续完善全面预算管理，制定了集团公司全面预算改进三年工作计划。2019年全面预算编制工作提前2 个月启动，首次在年底前完成了全年预算编制工作。大力推动业财融合，提升研发、型号项目预算管理水平。发挥总部的带头作用，提升总部预算管理水平，加强对专项经费分类管理，预算项目归口管理职责更加明确、管理口径更加全面；加强对预算事项依据审核，参考历史开支情况，核减或减少部分预算安排；严格执行专项经费先有项目并决策后再申请预算的模式，预算管理更加精细。

五、加强资金集中管理，发挥好金融平台作用，助推集团公司产业发展

继续严格考核各成员单位的资金集中情况，推动资金计划管理，计划报送率达到100%，集团公司全口径月均资金集中度为85%，比上年提高3 个百分点。严控审批非战略合作银行开户。进一步发挥好财务公司金融平台作用，制定了《充分发挥财务公司金融平台作用 加强支撑集团财金管控工作方案》，财务公司探索发展具有航天特色的金融服务领域和手段，财务公司的日均存款量同比增长12.9%，日均信贷同比增长26.8%。积极推动国家最新出台的首台（套）重大技术装备保险和首批次新材料保险等政策性补贴政策的应用，成功实现乐凯集团增补进入新材料国家补贴目录的政策突破。积极落实中央降杠杆、减负债工作，集团公司资产负债率下降到47%，比上年下降1.6 个百分点。

六、狠抓基础工作质量，提高精细化水平，支撑企业改革改制等重点任务完成

坚持推动提升会计核算、决算工作质量，既注重全面反映企业经营成果，更注重对企业是否健康运行全面“体检”。按时优质完成集团公司2017年度 11 类财务决算报告；开展了盈利能力、重大经营风险、“两金”管控、潜亏风险等定向专题分析，严禁融资性贸易和“空转”“走单”，严控一般性贸易业务，贸易业务营业收入占比稳中有降；积极推动问题整改，在消化潜亏、处理历史遗留问题、审计问题整改、经营质量提升等方面发挥了积极的促进作用；加大财务决算审计及批复问题整改力度，全年问题整改率超过85%；制定“三供一业”账务处理范例，组织开展会计控制标准执行情况的督导检查，检查单位比例超过20%。完成产权登记范围全级次全范围核查和统计分析工作。完成资产评估中介机构备选库调整工作，推进评估机构、评估项目经理、评审专家“三库三公开”。

七、坚持集团整体利益最大化，完善财金规章制度，优化集团公司资源配置方式

坚持国家利益优先、集团整体利益最大化的原则，通过完善财金规章制度体系引导成员单位的行为。根据集团总部资源配置中心的定位，修订了成员单位上交利润（收益）管理办法，提高总部重大股权投资、重大项目培育的资金保障能力。为更好地发挥资金集中管理优势，精准支持集团重大科研、技改和产业项目，修订了内部贷款利息补偿管理办法。为了充分发挥集团公司资金集中效益，控制理财风险，细化规范金融性财务投资行为，修订了委托理财管理办法。为了强化财务风险管控，明确规范委托贷款业务准入标准,充分发挥财务公司金融平台作用，强化委托贷款全流程监管，出台了委托贷款管理办法。

八、加快系统建设，坚持集中建设与试点相结合，以信息化建设促进财金管理水平提升

增强对“大数据、大财务、大金融”部署要求的必要性和紧迫性认识，跳出财务看财务，站在经营看财务，坚持把信息化作为提升财金管理水平的重要手段，并持续推动系统建设。集团公司统一构筑了资金和报表两条集中监控线，2018年完成了资金管理系统一期建设，各层级单位开展资金管理系统账户信息初始化工作，可通过系统查询所有资金账户，对存量账户进行了梳理并全部纳入到资金管理系统。组织开发大额资金监控系统接入国资委综合监管平台。组织开发建设了集团公司报表管理系统，实现报表信息的集中管理；完成总部网上报销二期收拨款系统的上线运行，实现总部预算执行监控全覆盖。集团公司组织中国运载火箭技术研究院开展主数据管理信息化的建设试点，实现财务主数据标准化、规范化管理；组织上海航天技术研究院开展财金闭环管理系统建设试点，进一步提升财金管控能力。

九、坚持以人为本，加强全员思想向企业化市场化的财务金融管理转变

大力推动总会计师委派到位、履职到位、考核到位，加严对集团公司委派总会计师（财务总监）管理，落实集团公司重点工作部署，突出业财融合和风险管控，颁布了2018年总会计师工作责任令，作为对总会计师年度考核评价的依据，按季度要求上报总会计师重大事项报告，全面监控集团公司的经济运行状况，监督总会计师制定应对风险的措施并督促执行落实。针对财金管控逐级递减状况，直接问计于基层单位，开展了面向1 800 名35 岁以下财金青年“迈向双一流——加强财金管控，支撑集团公司高质量、高效率、高效益发展”建言献策活动。推进型号会计师队伍的试点工作，上海航天技术研究院通过制定型号会计师岗位标准明确工作职责；通过组织两期覆盖各领域各单位的型号会计师工作交流，不断加强专业知识贮备和技能锤炼；通过开展型号会计师论坛和专业知识培训等，不断提升型号会计师学习、理解、掌握和运用知识的能力。加强财金队伍全员培训，实现会计继续教育全覆盖，2018年2 人入选全国高端会计人才培养工程。