中国电子科技集团有限公司财务会计工作

2018年，中国电子科技集团有限公司（以下简称集团公司）以集团公司“十三五”发展规划纲要和“十三五”财务管理分规划为引领，坚持质量第一、效益优先，遵循“深化改革、稳定增长、增强能力、提质增效、强‘弱’补‘短’、精益管理”总体要求，突出“提质增效”这一主题，不断发挥财务在“服务战略、配置资源、管理风险、创造价值”中的作用。

一、不断深化全面预算管理，有效发挥预算的引领和管控作用

紧紧围绕“深化改革、稳定增长、增强能力、提质增效、精益管理”的指导思想，全面分解落实预算目标，积极配置资源，狠抓重点指标管控，加强预算执行监督，不断提升集团公司整体管理水平，确保集团公司年度各项任务顺利完成。“深化改革”，着力激发集团公司活力。进一步推进军、民、国际业务的供给侧结构性改革，加大“补短板”力度；推进事业单位的分类改革，推进仪器仪表公司等混合所有制的改革试点，优化公司融资结构与公司治理结构，激发经营活力；推进业绩考核与薪酬分配制度改革，充分激发各单位及全员参与价值创造的积极性。“稳定增长”，全力保障预算目标顺利实现。积极落实中央稳中求进的总基调，加强形势研判和行业分析，党组前置决策提出2018年全面预算总体方案，并按照“横向到边，纵向到底”要求，积极分解责任目标，实现责任主体和年度经营目标的有效传递。“增强能力”，打造集团可持续发展能力。提升科技创新能力，安排全口径科技预算投入400 亿元以上，积极落实科技创新“20条”；提升市场竞争能力，突出主业发展，减轻经营负担，争取国有资本预算支持22 所等单位“三供一业”移交治理，按地方政策全额满足各事业单位离退休人员规范津补贴缺口；提升企业化运作能力，安排预算积极推动中国博微电子科技有限公司、中电国基南方有限公司等子集团的建设。“提质增效”，不断提升发展质量与运行管理效率。认真贯彻国资委瘦身健体提质增效要求，强化以EVA 为导向的价值管理，取得良好的财务绩效，各项质量指标圆满完成国资委考核目标。“精益管理”，进一步提升全面预算管理水平。继续以业务计划为基础，进一步完善军民贸等八个专项预算编制；强化了五大业务预算、投融资预算、薪酬预算以及财务质量预算指标审核，提高预算的科学性；加强预算执行管控，开展按季分月滚动预算，采用通报、视频会、座谈会等多种形式，有针对性地加大对预算执行、科研生产经营情况和集团主导重点项目的全过程监测，及时提示经营中存在的风险；推进预算执行预警机制、项目（总）会计师管理以及预算对标管理机制建设。

二、强化资金统筹力度，进一步提升集团化运作能力

2018年不断深化资金管理工作，按照以资金集约化管理为宗旨的管理思路，继续加强资金的集团化运作，节约资金成本13 亿元，同时开拓多种融资渠道，更好地支撑集团战略和经营发展。持续推进扁平化的资金集中统一管理。夯实资金管理基础，加强资金风险管控，从银行账户管理、资金计划管理、资金集中管理三个层面开展资金管理工作。全面推进全级次单位银行账户的签约工作,可签约账户签约率达到94%；上市公司资金集中工作取得突破性进展，全集团全口径资金集中率达到75%。拓宽融资渠道增强资源配置能力。通过优化内外部资源配置控制集团整体债务规模，2018年集团公司整体资产负债率保持在50%以下。2018年全年安排债务融资总额609 亿元,重点支持科技创新、能力提升、军民融合等主业领域，2018年集团公司总部获得7 家银行授信，总授信额度为460 亿元。2018年集团公司发行两期公司债，发债总额23 亿元，发行利率均为同期市场最低水平，集团公司首期企业债注册成功，注册金额100 亿元，补齐集团公司债券发行渠道。加强资金计划管理。按照“三层架构、两级经营”的模式，开展“按月分周”资金计划管理，2018年成员单位资金计划管理更加规范，较上年大幅提升。健全发展资金管理机制。2018年总部自筹资金10 亿元，用于发展军、民、科技等技术与产业发展。

三、加强财务信息管理，不断提升财务的决策支撑作用

突出集团管控，全面推进财务信息化应用提升工作。集团公司财务信息化一期工程完成验收，在全部子系统建设完成的基础上，继续完善系统功能，增强系统灵活性，319家非上市公司实现会计核算、预算管理、网上报销等6 大系统上线应用，集团公司的会计信息决策支撑能力显著提升。加强财务运行监测，及时掌控经济运营状况。按照集团整体经济运行管控要求，通过月报、季报、通报、预算执行分析会等多种形式对主要经营业绩指标进行分析监测，有效支撑经营决策。规范财务决算审计管理，促进管理水平提升。加强了成员单位财务决算及审计问题整改，加大财务决算数据运用，积极开展财务绩效评价工作，不断优化集团整体财务绩效水平。圆满完成审计署专项审计调查配合工作。财务部牵头会同相关部门拟定了专项审计调查接待方案，主要负责专项审计总体协调等事宜。配合完成了审计署专项审计组现场审计、报告初步征求意见稿、征求意见稿的意见沟通协调、整改方案编制等工作。

四、加强财务基础管理，稳步提升财务管理能力

全面实施财务管理能力评价工程。完成全集团二级成员单位财务管理能力现场评价工作，以可量化的财务管理能力标准为度量，加强集团财务管理工作统一化、标准化、透明化，推动各单位财务管理从以核算会计为主向以管理会计为主转变。强化评估流程与风险管理工作。2018年完成近90 项评估备案审核项目，涉及资产评估价值近150 亿元。同时针对近年来评估备案项目增多的现状，重点在流程规范、风险防范上加大力度。做好各类资产基础管理。完成集团军工关键设备设施全过程管理、资产报表等工作，为集团资产运作打下了良好基础。加强财会队伍建设。加强了总会计师队伍的管理，开展季度总会计师履职报告机制，并以“述职—提问—解答—点评”形式组织开展了年度成员单位总会计师述职会，不断提升财会队伍素质。做好财务工作交流与学习。协助出版四期《电子财会》，在全国电子系统有效宣传与交流了财务管理工作，组织召开集团公司高级财务人员培训会，协助召开“第二届中国财务云高峰论坛暨管理会计创新应用学术会”，加强电子财会人员的学习与交流。