风险导向下企业资金管理策略研究

王海朋

资金是企业运营发展的重要因素，保证资金流畅性，才能确保企业各项运营活动顺利开展。根据企业实际情况，加大资金管理力度，结合存在的管理风险，采取对应策略，在减少资金风险出现的同时，实现有限资源的高效应用，给企业创造理想效益，引导企业健康发展。

一、加强企业资金管理的意义

资金管理主要指社会主义国家对企业资金来源及应用加以科学规划、管理、监管及考核等总称，是财务管理工作中不可或缺的一部分。在资金管理中，主要涉及了固定资金管理、流动资金管理及专项资金管理等。企业在运营发展过程中，运营决策制定需要得到充足财务数据支持，两者之间存在相互作用和依存的关系，应该统一结合对待。企业在运营中将会受到外界因素等影响，使得资金发生情况及设定的预算存在差异。要想实现对财务资金的科学管控，给企业运营发展提供服务，就要根据实际情况，对预算进行调整，合理分配各项资源，把资金风险把控在安全范畴内，减少风险出现，保证企业运营安全。

二、企业资金管理存在的问题

（一）管理方式不合理

随着社会的快速发展，市场环境不断转变，企业资金风险管理模式也需要综合思考市场发展情况进行优化。然而，当前企业在开展资金管理工作时，由于缺少良好的管理意识，采用的管理方式过于滞后，已经不能满足现代化企业资金管理需求，再加上企业缺少完善的资金管理体系，不能对企业资金运营情况进行综合监管，给资金风险出现提供了条件，让企业陷入运营危机中。

（二）风险评估不到位

当前，大部分企业都建立了内部控制体系，尤其是构建了完善的预算收支管理体系等，并实现了管理流程的再造。然而，在资金风险管理方式，企业没有根据实际状况和管理需求进行风险点梳理，依旧采用原始方式进行资金管理，无法达到事前预防的目的。并且，在梳理风险点的过程中，没有采取合理的风险评估方式，也没有根据风险点提出对应的防范对策，把风险发生几率降至最低。

（三）管理体系不完善

大部分企业在开展资金管理工作时，普遍面临风险意识薄弱现象，注重企业运营管理，忽略资金风险管理，使得企业建设的资金风险管理体系缺少合理性和规范性，不能及时对企业资金运营情况进行监管，及时找出存在的风险因素，更无法实现风险的科学把控，企业过于注重效益获取，忽略日常资金风险管理。

（四）资金监管不深入

即便当前部分企业具备对应的管理机制，但是在实际中，往往缺少对资金的科学监管，导致应收账款等不能及时回收，存在呆账、坏账现象。在针对对外担保以及对外投资等方面，没有开展事前考核、事中管理及事后评估等工作，导致担保及投资过于随意，给企业带来严重的经济损失，影响企业今后发展。

三、基于风险导向下加强企业资金管理策略

（一）树立良好的管理意识

基于规范化的企业融资决策，对提升企业融资水平，防范融资风险起到了重要作用。现阶段，企业在明确投资项目之后，应该做好融资探究工作。并且，企业需要对自身融资能力有所了解，在此情况下，提出可行性的融资对策，实现对融资过程风险把控。另外，企业要加强组织培训，让每个职工都能树立良好的风险管理意识，促进各个部门之间的交流，把资金管理工作贯彻到各个环节中。

（二）优化资金管理方式

随着经济新常态时代的来临，我国企业管理人员对财务资金管理意义认识逐渐加深，大至企业今后发展目标规划，小至企业日常运行，都要得到充足资金的支持，这也是企业运营管理的核心内容。怎样才能让企业有限资金实现科学应用，强化企业市场竞争实力，是当前企业管理人员重点管理的内容。不同资金管理角度，采用的管理方式也会存在差异，结合企业实际情况，科学编制资金管理方案，对引导企业资金管理目标的实现起到了重要作用。全面落实好资金预算管理工作，完善预算管理体系，并在实际过程中充分执行，可以给企业运营发展提供保证。资金预算管理中主要包含了预算编制、预算执行、预算考核等诸多内容，而企业在建立预算管理体系的过程中，预算管理范畴应该融入到日常运营管理中，对传统资金管理模式进行扩充和优化，构建完善的预算管理机制。在企业实际运营环节中，把预算管理理念贯彻到各个环节中，全面开展预算编制、预算执行及预算考核等工作，让企业各项资金运营活动都能得到科学管理，引导企业运营水平的提高。

（三）增强风险评估能力

风险评估往往构建在风险识别条件下，对识别出的各种风险因素加以全面探究，采用合理的方式对风险发生几率和影响程度进行评估，实现风险的防范。企业在开展资金管理工作时，风险评估不但能够对企业内部风险进行评判，同时也可以利用外在力量，邀请专业人士进行风险评估。企业可以通过建立风险评估团队，安排专业人员采用定量及定性风险评估方式，把风险等级进行划分，评断出一般风险和重大风险，对重大风险给予高度关注，对一般风险加以把控，将其控制在合理范畴内，降低风险出现给企业造成的影响。

（四）完善企业的内部控制机制

完善的内部控制机制可以给企业资金风险防范和管理提供支持，在完善的内部控制管理环境下，可以及时找出企业资金运营过程中存在的风险因素，企业需要明确各个部门及人员担具的职责，实现科学分工，确保职责纠纷落实到个人身上，优化企业治理框架。此外，企业需要建立完善的职责绩效考核体系，把各个部门及人员资金应用情况当作年度考核依据。只有全面开展内部控制工作，才能给构建规范的资金风险管理机制提供条件。

（五）加强内控监督

首先，建设全过程监管体系。企业需要注重建设事前监管、事中评估及事后考核的全过程管理体系。事前监管核心内容在于内控体系建设和执行情况；事中评估在于对内控执行过程进行追踪和监管；事后考核在于对内控执行结果进行考核和分析。把监管工作贯穿于整体运营活动中，可以实现各种风险的防范和预测，确保内控工作有序进行。其次，完善全覆盖监管体系。把日常管理、专项管理以及内部控制管理当作核心，全面开展全覆盖监管工作。对于企业重要控制活动效益、控制环境、风险管理及信息交流等内容加以整合，及时找出企业运营过程中潜在风险因素，并制定完善的风险管理报表，追踪和考核管理流程，从而保证可以及时处理和发展潜在风险，不给资金风险出现留余地。

四、结束语

总而言之，在当前企业运营管理过程中，资金管理作为核心内容，应该给予高度注重。因此，企业应该根据资金管理情况，结合存在问题，采取对应的管理对策，从风险导向入手，加强资金管理，减少不必要风险问题出现，给企业运营发展营造良好环境，实现企业长效发展。