HX商业银行经营绩效评价研究

杨含笑

(北京工商大学 北京 100048)

一、引言

在金融行业竞争加剧，金融服务行业的服务人员流动快速的宏观背景下，商业银行要想在瞬息万变，日趋激烈的市场竞争环境下赢得先机，就必须有清晰明确的经营绩效评价体系作为重要支撑，商业银行的经营绩效评价指标是影响稳定性的关键因素，所以，商业银行应该针对银行的经营绩效评价工作及时的进行改革，进一步完善商业银行的经营绩效评价体系。

二、文献综述

有关于商业银行的经营绩效评价研究，可以完善我们对经济增加值、平衡计分卡、杜邦分析法等经营绩效评价方法了解，同时也可以让我们更加深入的了解每一个方法的具体测算指标，以及各个指标的具体内容以及计算方法。丰富了我们对商业银行经营绩效评价体系理论内容的有关了解。有利于我们更加深入的了解商业银行的经营状况，了解商业银行现存的经营绩效评价体系的问题，也有利于提升商业银行的经营效率。在实践应用方面，商业银行本身拥有一套属于自身的经营绩效评价体系可以更加有利于实践认知，同时，也可以更加有利于改善商业银行的经营状况。

三、HX银行简介

自HX银行成立以来，由初期的吸收、发放贷款扩展到包括承兑、贴现、金融债券、政府证券、同业拆借、信用卡、国内外结算在内的多种多样的现代化银行业务，并且积极地创新了金融产品。HX银行还为客户提供多种多样的其他服务，例如：保管箱服务，结汇、售汇服务，保险兼业务代理服务等等。

四、HX银行经营绩效现状及评价中存在的问题

在这个高速发展的信息化时代，商业银行的融资机制改革和居民理财观念的改变，造成了商业银行改革速度的加快。在商业银行的经营绩效评价过程中，经营绩效的改革已经成为银行的重中之重。目前，商业银行的经营绩效评价内容现在以经济效益考核为主[1]。在商业银行原有的经营绩效评价体系中，商业银行的高中层管理者、普通员工都是按照同一标准进行考核的，即业务完成进度。而在新的经营绩效评价方法中，分支行管理者的绩效评价指标以收入利润和风险管理质量为主，商业银行的员工的绩效评价指标与自身的业务量和服务态度息息相关，而客户经理的绩效评价指标则与业务营销挂钩。

(一)绩效目标与银行战略目标脱节

绩效目标与银行战略目标脱节，会造成银行的战略目标与长期发展目标不一致[2]，在HX银行的经营绩效评价过程中，不管是哪里的绩效目标都来自于以往年份的习惯和静态职能的确定，而且并没有考虑今后的经济发展目标以及银行战略管理目标，从而具有一定的盲目性。

(二)过分追求效益

绩效评价指标过于单一，着重突出业务发展水平，弱化风险的防范与控制。HX银行在经营绩效评价过程中加入了风险管理指标，此指标的占比很小，而且商业银行还把风险评价的改进措施放在了风险发生之后，这样的做法无异于亡羊补牢。商业银行的经营绩效评价指标为了追求本身的效益与发展，使得风险指标变弱。同时，为了追求银行效益的最大化，银行盲目的进行决策并且过分追求银行的最大化规模，从而使得银行产生虚假繁荣的现象，最后导致银行积聚了大量的经营风险[3]。

(三)缺少绩效沟通

HX银行绩效沟通主要包括三个方面：绩效意识沟通，绩效能力沟通，绩效态度沟通。缺乏绩效沟通主要体现在以下几个方面：1制订经营绩效评价计划时，领导与员工之间的沟通只是单向的交代任务，员工无法提出自己的想法，导致经营绩效目标的制定过于形式化；2在经营绩效实施过程中，银行管理人员主要扮演监督者的角色，很少亲身经历银行员工执行绩效的整体过程。X银行内部职员之间相互抱怨，各个看法不一，使得考核结果并没有达到预期的目标。每个人都觉得没有反映自己的真实业绩，缺乏公平性。

五、改进HX银行经营绩效的建议

针对HX银行绩效评价体系存在的问题，本文从财务维度、客户维度、内部流程维度以及学习与成长维度这四个方面提出有针对性的对策。

(一)提高资本充足率

在HX银行财务维度的分析过程中，资本充足率的得分相较于其他银行来说很低，所以，需要提高银行本身的资本充足率。为了更有效的提高资本充足率，我们可以从数量的充足性和资本结构的合理性两方面来进行改进，而资本金的补充包括内部融资和外部融资，内部融资需要银行依靠自身的经营活动来获取利润，主要通过增加盈利能力，提高资产使用率，以及发行股票债券等来提高资本充足率。

(二)提高客户增长率

HX银行客户维度的分析过程中，不论是个人客户增长率还是小微企业客户增长率，得分数都是负的，这也会间接导致HX银行的流动资本并不高，经营状况也会受到阻碍。所以可以降低客户办理业务的等待时间；也可以适当的提高利率，做一些宣传活动；还可以提供更加方便快捷的电子服务。

(三)加强创新能力

在HX银行的经营绩效评价分析中，HX银行的创新能力不高，可以从三方面进行：服务创新、产品创新、业务创新。在服务创新方面，HX银行可以通过“互联网+平台金融”的方式为平台核心企业，小微企业提供线上申请，在线融资等更加方便简捷的金融服务。在产品创新方面，HX银行要及时了解客户的需求，随着时代的变革，及时的对产品进行升级改造，在国际业务和个人业务方面都要及时关注。在业务创新方面，随着电子产品的更新换代，HX银行也要跟上时代的步伐，逐渐将电子银行作为第二银行，充分发挥网络渠道对客户服务和经营活动的推动作用。

(四)提升员工素质

在学习与成长维度的分析结果中，HX银行的员工英语能力提升率为负数，这也就说明HX银行在员工素质方面还有待提升。我们要对员工的绩效评价体系进行完善，可以把员工的本期绩效与上期绩效做对比，从而建立员工的绩效成长体系。这样有利于考核部门进行前后对比，有利于员工更好的认识自身情况，提升自身素质。

六、结论

在这个信息飞速发展的时代，银行业的竞争也越来越激烈，传统的经营绩效评价体系已经不能满足现在商业银行的需求了，所以我国的商业银行在经营绩效评价方面必不可少的需要进行改革，HX银行作为股份制商业银行，虽然在经营绩效评价方面不如其他商业银行，但是这也能说明HX银行在发展过程中还有很大的进步空间。我们需要引进一套更加完善系统化的商业银行经营绩效评价体系。