浅析如何加强地勘单位内控建设

李春艳

摘 要：内部控制是为了达到良好的控制目标，利用加强制度建设，实施措施与执行程序，来有效控制和降低经济活动中存在的各种风险，提高单位管理水平，促进单位的持续健康发展的重要手段。当前地勘单位改制大背景下，必须要充分重视内部控制工作，加强相应制度建设，充分发挥内部控制的长效作用，提高会计信息质量，确保有关法律法规的贯彻落实及国有财产的安全性，进而推动地勘单位的持续发展。下文结合实践，对地勘单位内部控制存在的问题展开具体分析，并提出有效的对策，以供参考。

关键词：地勘单位  内部控制  新时代

一、地勘单位内部控制现状

（1）亟待优化内部控制环境。一些单位领导对于内部控制工作还缺乏足够的重视，在建设内部控制信息系统方面还存在很大不足，没有在内部控制管理方面充分运用互联网技术与信息技术手段。

（2）需要进一步强化岗位和权力制衡。在内部控制工作当中权力制衡是重要的工作重点，当前在招投标现场以及政府采购验收等方面，审计监督还存在很大不足，这使得外部风险隐患进一步加大。

（3）应当进一步优化于强化财政财务管理。当前在预算绩效方面，还没有实现全过程管控，资金管理方面也存在很大不足，资产管控和配置方面缺少相应的管控措施，执行力也存在很大不足。

（4）还需要进一步完善整体规划与全面评估。当前，对于系统性风险加强防范成为当前的工作中，但是只有进一步加强风险评估，才能更好的进行风险防范，然而在内部控制体系上，一些地勘单位还有很多漏洞存在，风险控制方面，没有实现内审、监督纪检等方面的信息共享，对内部控制，整体规划造成很大影响。

（5）尚需进一步提升流程控制水平。为了更好地加强内部流程控制，科学防控风险，必须要充分重视业务流程图的绘制工作。就现在的地勘单位而言，在工作全流程化方面还有很多不足存在，业务流程以及节点中没有将制度要求进行固化，岗位责任以及极效评价难以得到充分落实，在管控业务风险方面还存在很多不足，难以及时的提示风险加强防控。

二、加强地勘单位内部控制建设的途径

（1）重视内控意识的强化。地勘单位在工作实际，应当进一步强化风险防控意识，尤其是对于单位负责人而言，更应当进一步强化风险防控意识，这样才能带动全员风险防控意识的整体提升，同时重视宣传工作，及时报送信息，加强监督检查，将分类指导工作充分做好，在地勘单位中构建良好的内部控制环境，提升内部控制工作水平。

（2）要统筹抓落实。为了有效提高地勘单位内部控制工作水平，必须要找准工作重点，抓出实效，不仅要充分重视单位内控工作整体，还有积极寻求突破点，加强岗位制衡羽巡视审计方面的控制工作，并将监督管理充分落实到内部控制工作实际，提高内部控制工作质量。

（3）构建完善的内部控制制度。完善的制度是提升地勘单位内部控制工作实效性的关键，要加强对人、物、事等多方面制度建设，进而确保内部控制工作的科学化与高效化发展。

（4）要强化流程再造。在地勘单位中加强内部控制工作，必须要重视内部控制工作的整体性，同时，还必须要抓好内部控制工作的，兼顾效率与制衡，保证内部控制工作的前瞻性，优化工作流程，并调动全员参与，确保地勘单位内部控制工作流程更加科学规范。

（5）要加强权力制衡监督。针对干部轮岗建立完善的交流机制，特别应当进一步监督强化核心权利，对不相容岗位分离机制进一步完善，对单位内部审计监督职能进一步提升，对各种风险加强防控，构建地勘单位全方位的内控制度体系。

（6）要加大社会中介机构监督力度

将社会中介机构充分利用起来，对地勘单位内部控制工作形成良好的协助作用，提供有效的咨询服务，推动地勘单位内部控制建設。

（7）要加强信息化建设

现在信息技术的高速发展，为各项工作的开展提供了强有力的技术支撑，在地勘单位内部控制管理工作当中，也应当进一步加大数字化管理，将云计算大数据等先进的信息技术手段应用其中，促进地勘单位内部控制工作的高效化发展。

三、结束语

为了适应新时期内部控制工作发展需要，地勘单位应当与时俱进，加强市场分析，并对内部控制工作给予充分重视，研究当前内部控制工作存在的主要问题，并采取有力措施积极解决，提升内部控制工作水平，降低和控制各类风险，进而推动地勘单位持续健康发展。

参考文献：

[1]刘建光.财政新形势下的行政事业单位内部控制建设探析[J].经营管理者，2018，（17）：204.