孟加拉国纺织业投资指南

近3年来，各产业集群产品结构调整成效显著，产业结构不断完善，产品应用领域不断扩展

1 国家概况

自然环境

孟加拉国地处南亚次大陆，位于连接中国、印度和东盟三大经济体的枢纽位置，地理区位优势明显。国土面积约14.8 万平方公里，全境85%地区为平原，东南部和东北部为丘陵地带，南部濒临孟加拉湾。大部分地区属亚热带季风型气候，湿热多雨。

孟加拉国交通基础设施落后，全国公路总里程为2.1 亿公里，市内尚无轨道交通，道路拥挤。境内铁路2884.7公里，仅承担4%的交通运输量。首都达卡至印度加尔各答铁路已开通，孟西北罗洪布尔、东北贝纳波尔也有铁路与印度连接；与邻国缅甸尚无铁路连接。现有8 个正在使用中的机场，其中达卡、吉大港、锡莱特为国际机场。该国尚有20%的人口未实现电力覆盖，工业生产对电力需求强劲。

首都达卡市是全国政治、经济、文化中心，人口约1454 万。吉大港市位于孟加拉湾东北岸，是孟加拉国最大港口城市和全国第二大城市，孟加拉国80%的国际贸易及40%的工业产值均产生于吉大港区域。

人文环境

孟加拉国人口位居世界第八，据世界银行公布数据，2018年人口约1.6亿，是人口密度最高及世界最贫穷国家之一。孟加拉国是多民族国家，主要为孟加拉族，约占总人口的98%。官方语言为孟加拉语。伊斯兰教为国教，信徒占总人口的88.3%。实行每周5 天工作制，周五、六为公休日。

孟加拉国总体治安环境尚可，近年来安全形势面临诸多变数，恐怖袭击事件增多。因不满低工资待遇和恶劣的工作环境，工人罢工较为频繁，每年因罢工造成的损失占GDP 的4%。2016年底，孟加拉国阿苏利亚工业区服装工人为提高工资待遇发起罢工，造成85家服装厂关闭，涉及25 万工人。2013年，首都达卡郊区一栋八层高的服装厂大楼发生倒塌事故，造成1127 人死亡，2500 多人受伤，是孟加拉国有史以来最严重的大楼坍塌事故。

经济发展情况

孟加拉国经济发展水平较低，基础设施落后、土地匮乏、能源短缺等问题突出，是目前联合国认定的最不发达的国家之一。但庞大的人口规模也为经济发展提供了源源不断的廉价劳动力，加之物价水平低、政策扶持力度大、对外政策积极等因素，孟加拉国发展劳动密集型产业，特别是出口制造业，仍具有相对良好的基础。

孟加拉国近十年GDP 平均增速保持 在6%以上，2018年GDP 达2740亿美元，实现9.7%的经济增长，人均GDP 达1698 美元，是南亚地区乃至全球经济发展最为活跃的国家之一。据统计，2017/2018 财年孟加拉国进口额达515 亿美元，2018/2019 财年商品出口总额为405.3 亿美元。美国和欧盟是孟加拉国主要出口市场，中国是孟加拉国最大进口来源国和第一大贸易伙伴。世界经济论坛《2017-2018年全球竞争力报告》显示，孟加拉国在全球最具竞争力的137 个国家和地区中排第99 位。世界银行《2018年营商环境报告》显示，孟加拉国在190 个经济体中排名第177位。

近年来，孟加拉国政府通过创建经济区、高科技园区、出口加工区等方式积极鼓励和吸引国内私营企业和外商投资，计划到2030年新建100个经济区，相关建设正在推进中。

2 纺织产业基础

产业规模

纺织服装业是孟加拉国经济发展的支柱产业，据孟加拉国服装制造商和出口商协会（BGMEA）统计，目前孟加拉国约有2000 多家纺织厂和6000 多家成衣加工厂，纺织行业就业人数超过500 万人，其中约80%为女性。

从产业链结构看，孟加拉国产业链发展不均衡，终端服装制造业是产业链主体，也是孟加拉国的支柱产业，占该国GDP 的13%。该国牛仔服装年产量约为2 亿件，在欧洲进口市场所占份额达27%，已超过中国。相对于服装制造，中上游的纺纱、织布及染整等环节发展相对较慢，产能不足以支撑下游服装加工生产。目前纺纱厂约200 余家，产能仅满足成衣出口中80%～85%的针织纱线和35%～40%的机织纱线需求，且40%的纺纱厂技术落后，设备陈旧，亟需升级改造。织布机达4 万多台，但无梭织机仅占1/4。该国拥有500 多家针织布染整厂和300 多家机织布染整厂，年加工能力约25 亿米，但据BGMEA 统计，目前尚有超过20 亿米的染整能力缺口需要填补。

国际贸易

孟加拉国是目前世界上仅次于中国的第二大服装出口国，成衣业是孟加拉国的支柱产业，占该国GDP 的13%。据WTO 统计，2017年孟加拉国纺织品服装出口总额为310.1 亿美元，其中服装出口额为292.1 亿美元，占93.6%，其余为上游纺织产品。最主要出口市场是欧盟和美国，约占孟加拉国服装出口的93%，其他主要出口国家为日本、加拿大、澳大利亚等。其中，在欧盟服装进口来源国中排名第二，仅次于中国，占比达到17.6%。孟加拉国纺织原辅料主要依赖进口，包括棉花、化学纤维、纺织面料等，中国、印度是主要的进口来源国。

3 生产要素条件

劳动力

孟加拉国劳动力资源充沛，是劳务输出大国。根据孟加拉国财政部发布的年度经济报告，2017年，孟加拉国15岁以上50 岁以下劳动人口总数为6210万人。但由于工业发展落后，技术工人较为缺乏，劳动力素质普通偏低，工作效率不高。人工成本低廉，最低工资折合人民币仅约416 元/月，不及越南、柬埔寨最低工资的一半。

棉花

孟加拉国是全球重要的棉花进口国之一，当地棉花产量仅满足3%的下游加工需求，国内棉花消费几乎完全依靠进口，年进口额超过30 亿美元，其中超过一半是印度棉。预计到2020年，孟加拉国棉花进口量将达到170多万吨。

能源、资源

孟加拉国水电气供应严重不足，停水断电现象较为普遍，很多投资企业选择自行购置燃油、天然气动力发电机维持电力供应，并申请在厂区内打凿深水井以确保供水。

【电价】出口加工区供电为11 千伏三相电，各区域电价不等，实行波峰波谷电价，折合美元为0.07～0.13 美元/千瓦时。

【水价】工业用水价格为2.7 元/立方米。

【燃油及天然气】工业用气0.09美元/立方米，发电厂用气0.04 美元/立方米，自备电站用气0.11 美元/立方米；柴油0.8 美元/升，汽油1.0 美元/升。

工厂建设与租赁

孟加拉国绝大部分土地归私人所有，土地价格依据所在地区、交通便利程度、地势高低、水电气供应情况不同而存在较大差异。距离达卡30 公里左右的Asholia Tongi 区域，主路附近土地价格约为20 万美元/亩，距离主路较远的土地价格约为6 万美元/亩；土地租赁价格约为300～400 美元/亩/年，工厂月租金约为0.12～0.2美元/平方英尺。而距离达卡15 公里左右的Uttara 区域，工厂月租金约为0.5～0.6美元/平方英尺。

4 政策环境

企业税收规定

【企业所得税】一般公司税率为35%，上市公司税率为25%，2017年孟加拉国政府将所有出口导向型行业的所得税税率下调为0.7%（除黄麻和黄麻产品，其所得税税率一直为0.6%）。

【增值税】税率为15%。

对外贸易政策

孟加拉国目前尚未与任何国家签订双边自由贸易协定，但已成为亚太贸易协定（APTA）、南盟自由贸易协定（SAFTA）、伊斯兰合作组织成员国贸易特惠制度（TPS-OIC）、8 个发展中伊斯兰合作组织国家优惠贸易安排的成员国，是“南盟”发起国，南盟次区域合作组织“南亚增长四角”成员国、东盟地区论坛成员国及孟印缅斯泰经合组织（BIMSTEC）成员国。孟加拉国作为不发达国家之一，除享受欧盟普惠制外，还获得加拿大、挪威、日本、新西兰、澳大利亚的免关税市场准入待遇。2010年7月1日起，中国对孟加拉国原产的4762个税目商品给予进口零关税待遇，约占全部税目的60%。孟加拉国纺织品服装进口关税税率基本在0～25%区间。为支持国内发展制造业，鼓励先进装备进口，纺织用原料和机械免收进口关税。为鼓励投资并刺激出口，孟加拉国政府对服装业实行5%的出口现金补贴。

劳动就业法规

星期五、周六为休息日，超出规定时间视为加班。加班必须是工人自愿行为，加班费为基本工资的2 倍。

孟加拉国本土劳动力失业率较高，对雇佣外籍员工管理严格，外国雇员总数不能超过公司雇员总数的5%。

金融环境

孟加拉国货币为塔卡（BDT），政府宣布塔卡为经常项目下可自由兑换货币，但对资本项目仍然实行严格的外汇管制。目前孟加拉国塔卡对美元处于持续贬值状态，人民币与孟加拉国塔卡不能直接兑换。

孟加拉国贷款平均利率为14%～20%，其中大中型企业商业融资成本约为12.5%～17.5%，小型企业为19%或者更高。由于贷款利息过高，贷款手续过于繁琐，在孟的外资企业一般不选择当地银行贷款。

经济区相关政策

《孟加拉国经济区法案》给予经济区一些特殊政策，每个经济区的具体待遇，须由开发者与BEZA 逐案确认。现BEZA 公布的可执行的优惠政策包括:

【对于园区开发者】最长12年所得税优惠期(前十年免缴，第11年减免70%，第12年减免30%)；十年用电免缴增值税；除石油产品外的本地采购物品免缴增值税；为建设中央污水处理厂补贴50%的建设费用；免缴关税、消费税、土地登记印花税及登记费用(限首次交易)；免缴贷款合同印花税及登记费用；分红及服务收费免缴所得税。

【对于园区入驻企业】

1.最长10年所得税优惠期。

2.进口原材料、建筑材料、资本机械、成品等免征关税。

3.分红免征所得税（税收优惠期后）；资本利得免税。

4.投资无金额限制，资本及收益可全额汇出，可提供外汇贷款，可开立非居民外汇账户，本地及合资企业均可开立外汇账户。

5.出口加工区企业可完全使用孟加拉国国内关税区的原材料及半成品资源，出口加工区产品20%可销往国内关税区，可向该国国内关税区分包，出口免关税。

6.租赁土地、厂房，印花税及登记费减免50%。

7.园区内产生的公共服务免缴80%的增值税。

8.外国投资者前五年可免关税进口2 辆机动车，收益再投资可享受新增外资待遇。

9.可采取合资形式，允许股权转让。

10.经济区可作为保税区。

11.专利及技术转让收入免缴所得税。

12.外国投资项目可办理外籍员工工作签证，但人数不得超过企业总人数的5%；投资7.5 万美元以上可办理投资签证 ；投资50万美元以上可办理永久居留。

5 投资方向建议

投资环境综合评价

可投资产业链环节

孟加拉国当地劳动力成本低，潜在的市场需求大，是南亚地区纺织工业较为发达的国家之一，服装行业有相当的投资空间。用于服装加工的面料、纱线等原料供给主要依赖进口，前道纺织及印染后整理能力严重不足，企业也可以结合下游产业需求情况发展纺纱、织造及印染环节，形成上下游配套、集聚式产能合作。但需充分考虑当地电力、物流等影响因素，妥善配置生产系统，合理选择布局区域。

部分工业园区

【基肖兰吉经济园区】地处孟加拉国东部的达卡专区辖县，占地91.6英亩，目前园区建设所需的公共基础设施（包括天然气、电力等）均已齐备。该经济园区旨在吸纳服装、纺织、皮革、信息通信技术和家具等相关企业入驻，预计在其商业运行后5年内可创造15000 个就业岗位。

【吉大港出口加工区】始建于1983年，位于南尼尔帕马里，距吉大港港口3.1公里，距市商业中心5.5公里，距吉大港国际机场11.3 公里。占地面积183.4 公顷，共有502 块工业用地、15 栋标准厂房（面积65809 平方米）。

【达卡出口加工区】始建于1993年，位于萨瓦尔，距达卡市中心地带35 公里，距达卡的齐亚国际机场25 公里，距吉大港机场304 公里。加工区面积361.2 英亩，共有442 块工业用地、17 栋标准厂房（面积108850 平方米）。

【阿达姆吉出口加工区】始建于2006年，位于纳拉扬甘杰，距达卡市中心地带15 公里，距达卡的齐亚国际机场40公里，距吉大港海港口225公里，加工区面积为292.6 英亩，共有234 块工业用地、6 栋标准厂房（面积39045平方米）。

【苦蜜拉出口加工区】始建于2000年，位于库米拉老机场区域，距吉大港海港口167 公里，距达卡市97公里，加工区面积为267.5 英亩，拥有7 栋标准厂房（面积29450 平方米）。

【卡尔娜富丽出口加工区】始建于2006年，位于吉大港北巴灯港地区，距吉大港加工出口区6 公里，距吉大港主要商业中心10 公里，距吉大港机场9 公里，加工区面积为222.4 英亩，共有254 块工业用地，4 栋标准厂房（面积19686 平方米）。

【伊苏瓦迪出口加工区】始建于2001年，位于帕布纳的巴希，距伊苏瓦迪机场 10.6 公里，距贾木纳大桥 130 公里，距达卡市220 公里，距孟加拉港口 280 公里，距吉大港484 公里，加工区面积为308.8 英亩，共有 158 块工业用地，2 栋标准厂房（面积 7750 平方米）。

【乌特拉出口加工区】始建于2001年，位于纳拉扬甘杰，距塞德普尔机场 18 公里，距达卡市401 公里，距吉大港海港650 公里，距梦拉海港 586 公里 。

目前，约有100 家中国企业（含港资、台资）入驻孟加拉国8 个出口加工区，投资额 7.7 亿美元，雇佣当地员工 8.86 万人。其中，中国大陆地区企业31 家，投资总额 1.8 亿美元，雇用当地员工 2.7 万 人。

6 我国纺织企业部分投资案例

迪尚孟加拉国毛衫有限公司

迪尚集团是中国最大的服装出口企业之一，2011年成立孟加拉国毛衫有限公司，位于首都达卡，是中国迪尚集团有限公司的全资海外子公司。工厂员工 1200 余人，主建筑面积 1.5 万平方米，配置高水平、专业化的毛衫生产流水线，年产量达 500 万件。

孟加拉国利德成集团

1997年在达卡投资建厂，经过二十多年的发展，孟加拉国利德成 集团生产线由刚建厂的10 条扩展至目前的100 条，工人也由最初不到100 人增至1.3 万人，已成为孟加拉国最大的中资制衣公司。集团旗下拥有包括织造、染整、印花、制衣、制鞋等多家企业。利徳成的生产基地每天向全球供应商提供30 万件成衣，每年产量达1 亿多件。

江苏云蝠服饰股份有限公司

2010年在孟加拉达卡投资设立新厂，并成功收购了达卡当地的 纺织企业，通过生产环节向境外延伸，以先进纺织技术结合当地低廉的原材料与劳动力优势，既缓解了国内用工成本不断增长的压力，又迅速抢占了周边市场。2014年公司销售超过10 亿元，其中自主品牌出口额达到 70%左右。

7 当地咨询服务机构

中国驻孟加拉国大使馆经济商务参赞处

贯彻我国对外经济贸易的方针、政策和发展战略，促进双边经贸合作关系。开展调查研究，为国内政府部门的经济决策提供资料，组织协调各项经贸工作，重点做好贸易促进、投资促进和互利合作工作。

电话：880-2-9845272

电邮：bd@mofcom.gov.cn

孟加拉国中国商会

推动中资企业间的联系和交流，增进中孟工商界的沟通与合作，指导、协调中资企业合法经营、公平竞争，维护中资企业的合法权益，代表会员对外交涉。

电话：880-2-9893042

电邮：cccb88@gmail.com