浅谈银行承兑汇票业务乱象与监管规范

2020-07-09 10:37郭甲鼎李浚琪朱禹辰
新纪实 2020年1期

郭甲鼎 李浚琪 朱禹辰

【摘 要】票据风险案件频发,现实中的票据乱象引发人们广泛关注,本文主要以银行承兑汇票为例,分析票据市场混乱与利益驱使、道德风险以及惩罚力度不足等方面有关,针对现状,银保监会等相关部门采取系列措施进行监管和规范,从而促进经济协调、健康发展。

【关键词】银行承兑汇票;防范风险;监管与规范

2019年年末,44亿的票据诈骗案引发广泛关注。33000字的判决书详述了这起案件的经过,一家并无还款能力的企业,一名撤职开除的前行长,加上两名深谙资金流转之术的中介,共骗取下手银行票据贴现款44亿元,造成实际损失25亿元,这无疑给出票银行带来巨大的伤害。值得一提的是,2019年以来在全国各地已有多家银行因票据业务违规被罚,因此对于票据乱象以及监管值得引发思考。

一、理论分析

票据市场指的是在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现、转贴现、再贴现来实现短期资金融通的市场。而商业票据是作为一种信用支付工具而出现,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,本文主要讨论银行承兑汇票。

在办理银行汇票承兑,出票企业需要先向银行交一定金额的保证金,在汇票到期之前若出票企业将保证金补齐,则银行向持票人提供资金时没有风险;如果在汇票到期之前企业无偿还能力,银行需要对持票人进行兑付。如果银行允许出票企业以贷款来充当保证金,就相当于企业无担保申请汇票,一旦企业经营出现问题,就把风险全部转移到银行上。

二、现状分析

银行承兑汇票,将银行信用与商业信用有机地结合在一起, 具有较高的安全性,但随着该项业务的快速发展,银行承兑汇票逐渐成为新的风险源。

(一)利益驱使

办理无真实贸易背景的票据承兑业务给银行带来的利益可以从两个方面考虑,分别为经营水平和利润水平。

一方面,提高银行的业务规模,提高银行的经营水平。随着业务规模的增大,收取的手续费也会随着提高。

另一方面,汇票期限到期时,持票人到银行去贴现时,需要交纳一定的利息。如果出票银行需要资金时,可以将票据拿到另一家银行去转贴现,即将票据转出,获取现金。虽然转贴现过程也需要向银行交纳利息,但是贴现利息高于转贴现的利息,因此银行在此过程中通过赚取差价获得利润。

(二)道德风险

在实际操作过程中,银行内部从业人员能力素质低、防范风险意识差等原因会导致票据乱象。若从业人员与不法分子勾结,弃法律法规于不顾,更是为实施诈骗行为打开了便利之门。

(三)处罚力度不足

各地银监局对银行的违法违规行为进行了处罚,处罚金额大多在20万元到50万元之间。20万元至50万元的处罚金额对银行以及银行员工确实可以起到一定的警示作用,但是这对于可达到上亿元的盈利规模来说,不足以起到威慑作用。因此,对于相关违法的处罚力度有待加强。

三、监管与规范

(一)建立严格的授信企业准入标准,实行名单制管理,全面加强商票客户准入管理

严格的授信企业准入标准,投向发展前景好、收益高的企业,比如具有垄断地位的传统行业以及发展迅速的高新技术产业等。对于授信企业的选择,应选择信用评级高、经营状况好、偿还能力强的企业,避免将自身风险转移到银行上。实行名单制管理可以有效减少不符合标准的企业进入,但这也会严重影响中小型企业的兴起和发展。中小型企业在发展初期,资金需求量较大,然而在信用评级、经营状况、偿还能力等方面不如其他企业,因此可能不符合严格的准入标准。

(二)针对结构相对复杂的商票业务,构建与其风险程度相应的内控管理体系

有关监管部门应把所管辖的金融机构所面临的风险调查清楚,按实际情况分为高、中、低三级。低风险采取低频率低强度监管,高风险采取高频率高强度监管。面对具体风险问题的监管,既要有统一的标准,又要根据机构自身的特点,针对不同的情况采取不同的措施。构建与其风险程度相应的内控管理体系,防止以复杂交易结构规避监管要求。

(三)采取有效措施防范空壳企业、高风险企业和套利企业挤占金融资源

从各个角度细化审核标准,重点打击空壳企业、高风险企业和套利企业,避免金融资源的浪费。金融资源向一个经济体所提供的资源配置能力和资源配置效率决定了该经济体的综合发展水平和潜在增长能力。金融资源本身既是所配置的资源,又是可以发挥配置资源的宏观功能。合理的金融资源配置既能提高经济体系的抗风险能力,也能提高经济发展水平。

(四)引导票据业务回归本源、支持实体经济,遏制资金脱实向虚,防范金融风险

实体经济是财富创造的根本源泉,是经济发展的重要支柱。虛拟经济的发展依赖于实体经济,虚拟经济发展过度会导致经济泡沫,而过度的承兑汇票将严重阻碍中小型企业的发展,不利于经济的健康发展。因此引导票据业务回归本源,支持实体经济,遏制资金脱实向虚,防范金融风险具有很强的实际意义。

随着经济逐渐深入新常态,不良行为也会不断增加。银行在业务发展过程中应更多的关注风险,从自身出发尽可能减少风险,同时要求有关部门加强对票据市场的监管规范,采取有效措施,防范金融风险。我们应该以与时俱进和不断创新的精神,针对目前存在的问题进行合理的解决,以良好的金融资源配置引导经济健康发展。