浅析供应链金融风险控制

蒋九

摘 要：供应链金融作为银行的一项增值业务，可以提升供应链企业的价值，帮助中小企业解决融资困难的问题。文章通过3个方面研究企业财务风险控制。首先，解释供应链金融的含义和作用;其次，分析供应链企业的财务风险;最后，分析供应链企业的财务风险控制。

关键词：供应链;金融;风险

供应链金融风险主要是来自中小企业，主要参考供应链上下游相关企业以及供应链核心企业信贷条件的信息，对融资条件进行审核，达到降低融资成本，进而对中小企业融资。

1    供应链金融的含义与作用

1.1  供应链金融的含义

供应链金融是以经济贸易为基础，围绕供应链上的核心企业，对供应链上发生的资金流，银行会采取各种措施来进行调研，并采取调查、审核和共享物流信息，最终向供应链上下游企业以及核心企业提供金融服务。

1.2  供应链金融的作用

首先，供应链金融体系可以解决供应链的上游和下游企业以及核心企业遇到的资金问题，以帮助供应链上的企业解决他们的资金、物流和信息流等问题，并解决各企业面临融资困难的问题。其次，银行可以把各企业应收款、应付款以及存货情况与银行信贷联系起来，作为企业的商业信用，把供应链的上游和下游企业整合起来，来提高整个供应链的竞争力，实现供应链企业的共同发展。

2    供应链财务风险分析

2.1  基于存货融资的风险分析

企业在生产经营过程中所拥有的资产，作为存货占有一定的比例。所以，如果企业有闲置的存货，就会影响企业的资产构成。目前我国大部分企业的融资涉及库存资产，银行贷款会考虑企业的库存资产。因此，如果银行得到的资产信息有所扩大，为整个供应链就带来了潜在的风险。

2.2  应收账款融资的风险分析

在企业经营过程中，企业产品的应收款时间过长，从而使资金周转很慢。但与此同时，带来企业的经营成本增加，会计核算的风险变大。在这种情况下，企业用应收账款质押融资，银行就会面临风险。风险主要表现在融资企业有可能具有欺诈行为。

2.3  预付款融资的风险分析

由于在供应链金融运作中企业不可避免会出现一系列经营问题，我国很多企业对于预付款将重点放在资金上。此外，基于预付账款融资模式的企业，还要对一些不可控的因素进行考虑。当商品由制造商交付给经销商时，文本资料就有可能和预期的商品解释资料有差异，进而带来风险。当银行对预付账户进行信用交易时，虽然双方签订了信用合同，但并没有实际的交易行为，因而存在较大的风险。

3    针对供应链财务风险的控制措施

3.1  健全供应链财务控制制度

3.1.1  银行贷前风险评估

在银行贷款之前，银行对企业的信用风险要进行认真的评估，考虑其风险产生的原因和因素，这是一个有效的风险防范。因此，银行应尽可能全面考虑各种潜在风险，包括：自然风险、市场风险、政策风险、信息风险、操作风险等因素，并努力提高控制和识别风险的能力，为供应链提供了一个良好的内部控制环境。

3.1.2  做好实时风险监控

加强信用风险监控，是供应链金融管理过程中有效的环节。一般情况下，信贷业务实施后，银行会了解和把控客户的具体情况。如果贷款实施后，银行没有控制好这笔钱，虽然银行贷款活动经过不断的监督控制，但在整个供应链金融运作过程中，银行处于相对被动的地位，另外，由于其所获得信息不真实而造成了一定的困难。

3.2  加强经营风险的管理和控制

3.2.1  加强供应链内部控制

供应链金融的主要特点是采取内部控制原则，主要表现在企业资产信用审计的评价和管理中。如果只采取分离审计措施，就很难解决人为的问题和对财务风险的有效控制。所以，供应链要规避潜在的风险就必须设立相应的机构，解决信贷资产的监督和管理问题。还要建立相应的制度，对资料范文产品采取相应的措施。

3.2.2  风险转移技术的应用

风险转移技术涉及两种类型：外包操作风险转移和风险保险。国外供应链运作中的风险大部分是通过保险进行风险转移，但我国企业没有引起重视。因此，在供应链物流管理过程中，应增加类似风险转移，与保险公司合作。

3.2.3  促进供应链信息中心的建立

结合供应链的操作，建立信息中心，能够获得供应链相关企业的信息，进行监督和管理信息。不仅可以促进供应链操作的规范性，还增加了供应链操作的透明度，使供应链财务操作对经营者来说更加依赖于个人能力。对于供应链信息中心的建立，不仅纠错能力及风险预警能力得到提升，还避免了操作人员的人为风险。

3.2.4  不断完善供应链的业务流程

对于金融业务，供应链金融在运作过程中不可避免地会出现一系列问题。银行应该采取相应的分析和研究，查找原因并采取措施。为了使银行能够顺应供应链业务发展的情况，对相关金融产品及业务流程的改进和创新尤为重要。

3.3  对供应链流程模型的控制

3.3.1  严格规范供应链的业务流程

在合同中签署相关协议，可以起到资金回流的效果。在办理具体业务中，按照相关要求对合同及证据进行核实，为企业设立一个信用账户，起到管理和监督票据流转的作用。

3.3.2  对供应链财务报表的关注

对供应链企业的监管，可以通过相关企业的财务报表，所以对于供应链中的每个主体，可以通过财务报表来反映其资产和负债。如果企业出现应收账款、应付账款问题以及相关经营的监控和管理，可以通过对企业的相关资料控制和监督，达到防范风险效果。

企业的发展模式要顺应经济全球化，要与供应链相关企业发展战略合作关系。对于供应链金融的运作，会面临一系列的风险，如果不采取相应的措施，将会有碍整个供应链企业的良性发展。

[參考文献]

[1]李志鹏，朱淑珍，吴筱菲.电商参与下的供应链金融融资模式选择研究[J].系统工程，2019（2）：129-138.

[2]朱同江，陈思月.商业银行供应链金融风险管理[J].时代金融，2018（3）：325-326.

基金项目：河南省青年骨干项目“互联网+供应链金融模式在河南省中小企业融资中的应用研究”[教高2019-75号（2018GGJS284）]