新常态下证券公司内部控制及工作优化策略

文 / 张悦，西南大学资源环境学院

1 内部控制的内涵

从某种程度上讲，证券公司的内部控制，更多是风险管理的控制。做好内部控制的主要目的是帮助证券公司提升运营的经济效益。在严格遵照国家相关法律法规的前提下，对证券公司的资产状况和信息发展质量进行实时监控管理和监督。证券公司做好内部控制需要全体管理人员共同参与，这一过程是不断改进和不断变化的，同时在整个内部控制过程中也要做好相应的职责和权限划分。

证券公司开展内部控制过程，可以对风险进行有效的规范，同时还承担相应的监督职责，所以内部控制过程对证券公司而言，是一个全方位多层次立体化的管理体系，需要配套制定相应的管理制度作为支撑，从而保证证券公司的科学化发展，证券公司内部控制的基本要素与风险管理框架在整体上是完全一致的，其中涉及，环境风险评估，信息沟通，资产监督和控制等方面，对证券公司而言，这几点要素相互结合，可以让内部控制与风险管理更为紧密，同时为证券公司的可持续发展保驾护航。

2 证券公司优化内部控制的意义

2.1 有利于促进证券公司的可持续发展

证券公司要做好内部控制需要管理层在日常的工作中就做好渗透和执行，对投资者的利益进行有效维护，增强证券公司的市场价值，同时需要证券公司所有部门及全体人员共同参与，在实施过程中要做好上下配合，紧密合作，并贯穿到证券公司的日常运营的每一个环节，包括公司的战略设定，目标考核，都离不开内部控制的有效参与和保障，所以对一个有发展前景的证券公司而言，积极开展有效的内部控制，不断优化相应的工作方法，可以促进证券公司的良性发展。

2.2 有利于加强证券公司的风险管理

证券公司的内部控制是风险管理的一个重要组成部分，二者在内涵和要素等方面都有很多相近的地方，对于一个证券公司而言，对公司的经营和发展进行科学合理的预测是风险管理工作的主要内容，同时在经营过程中还要做好各种有效防范，为证券公司的下一步发展奠定基础，所以对证券公司而言，必须做好内外部快速变化环境相适应的各种应对策略，以内部控制为主要框架化解证券公司在运营过程中面对的各种实际问题。尤其对证券公司的运营风险而言，内部控制的优势就更为凸显，同时风险管理为公司做好内部控制，也提供相应的资料和依据。

2.3 有利于证券公司加强过程管理

证券公司的内部控制主要强调内部活动，这是一个长期的性持续性的过程。内部控制不会在某一时间静止，换句话说，他主要为证券公司保驾护航，同时以降低证券公司的运营风险为主要目的，贯穿于公司的发展全过程。内部控制的最终归宿是证券公司日常运营的基本手段和制度体系。加强证券公司的内部控制过程，服务日常运营每个细节之中有利于公司的健康良性发展。

3 证券公司优化内部控制的策略及优化

3.1 对内部控制予以足够的重视

现阶段我国大部分证券公司都没有意识到内部控制对公司发展的重要意义，缺乏有效的管理方法，所以这就需要证券公司的领导层与管理者强化整体员工的内部控制意识，形成与公司发展相适应的风险管理理念，突破传统经营模式与管理方法，做好表率和示范作用，积极宣传内部控制的有效作用，将内部控制贯穿融合到证券公司的日常经营和发展，并且应该制定相应的制度和法规，在制度体系上予以完善和重视。对从业人员还要做好相关的知识培训工作，强调内部控制在证券公司发展中的重要作用。

3.2 树立应有的风险意识，加强风险防控

面对多变的市场经济环境，证券公司的领导层要树立风险意识，不仅在大型投资项目上有风险防范意识和控制措施。还应在人才梯队建设上予以重视，从证券公司的当下发展特点和运营管理实际情况出发，结合公司长远的战略规划，建立健全内部控制机制，强化预算管理，同时对内部控制要做好科学合理的分析，积极采取有效的措施规避风险发挥内部控制的风险防范及其作用。

3.3 积极引进和培养高素质的复合型人才

对每一个公司而言，人才都是公司实现可持续发展的核心和动力，所以证券公司在有效加强内部控制的基础上还需要积极培养和引进高素质的复合型人才，加大教育培训力度，使所有员工充分掌握内部控制的相关理论知识，增强实际操作能力，结合企业发展的自身特点提出有针对性的解决方案，从而为企业的发展提供动力。

3.4 积极健全和完善内控制度，学习先进的风险管理方法

目前我国证券公司都需要不断完善内部控制体系，结合自身特点，突破传统的财务控制模式和局限性，对原有的风险管理控制重新梳理和优化，调整日常工作流程，对不同岗位的职责和权限进行科学的划分，要做到合理清晰明确，对各个风险要点要充分了解和有效应对，加快完善控制体系建设，形成全员参与，全面控制，相互制约，又相互推进的科学内部控制体系。