国外银行业关于绿色金融的实践及经验总结

黄曦 陕西秦农农村商业银行股份有限公司

一、国外绿色金融理念的提出及演化发展

“绿色金融”又称“环境金融”,“绿色金融”提出于1997 年，它是环境经济的一部分，其研究主要集中在如何使用多样化的金融工具、金融产品和金融服务来保护生态环境，促进生态的可持续发展。绿色金融，是指“金融部门把环境保护作为一项政策，在投融资决策中考虑环境因素，把环境条件相关潜在回报、风险和成本都归并到银行日常业务当中”。

在“绿色金融”概念提出之前，世界各国政府、国际金融机构和非政府组织（NGO)等在绿色经济、绿色生态和环保领域已经有了大量的实践性尝试。比如，1974 年，前西德设立世界上第一家环境银行，主要从事有助于环境保护、环境改善的项目贷款，同时在金融行业宣传环境保护的重要性和金融行业的责任意识。1980 年，美国《超级基金法案》规定企业要高度重视信贷过程中，企业潜在地对环境的影响，做好对环境影响的评估，同时必须为其引起的社会环境污染承担法律上的责任。1992 年，UNEP 发表了《银行业、保险界关于环境可持续发展的声明》，该声明内容主要是要求金融机构承担环境可持续发展的义务与责任，对业务过程中涉及的与环境相关的业务采取谨慎和严谨的态度，提高企业的绿色经营管理意识，并培养公众的环保意识。该申明是国际金融机构进行合作实施环境管理体系的一个重要标志

二、国外银行业关于绿色金融的实践

在发达国家的经济建设过程中，从上世纪七八十年代开始，经济发展与环境恶化、自然资源短缺之间的矛盾日益突出，社会公众和机构强烈要求进行改革，改善日益脆弱的自然环境，保证经济发展的可持续性。为此，世界银行、联合国等组织先后以公约、协定方式出台相应政策法规引导各国政府积极响应和推行绿色金融改革与实践。经过30年的发展，目前西方发达国家已经将环境问题放在国家战略的高度，将绿色经济、环境可持续性发展融入到银行的金融政策和理念实践、产品和服务创新实践以及经营管理实践等过程，并积累下了丰富的经验。本文主要从以上三个方面探究国外银行业在绿色金融改革的实践。

（一）绿色金融政策和理念实践

所谓绿色金融，其核心内容是通过金融机构的管理政策和业务运行实现环境保护和金融机构的可持续发展，进而推动可持续的绿色发展，在这里面环境保护和可持续发展是金融机构政策制定和业务执行的出发点。具体实践内容包括以下内容：

1974年前西德成立世界上第一家环境银行，主要从事有助于环境保护、环境改善的项目贷款，同时在金融行业宣传环境保护的重要性和金融行业的责任意识；随后1991年波兰也成立了环保银行。1995年和1997年联合国环境规划署先后出台了《联合国环境署保险业环境举措》、《银行业、保险业关于环境可持续发展申明》，银行业和保险业加入了对环境保护的公开实践阶段。另外，还包括加入或接受各国政府、全球性及区域性组织制定的相关协定或倡议，例如2002年国际金融公司牵头发起的“赤道银行”原则。2003年10月，瑞穗实业银行宣布采纳赤道原则，并着手制定包括内部38个行业的实施细则的操作手册并建立内部操作流程，2004年10月，编制完成《瑞穗实业银行赤道原则实施手册》，并将其应用于全球的项目融资和财务顾问活动，这一套标准的绿色金融实践准则为国际金融机构推动绿色服务起到的标尺的作用。摩根大通和花旗银行等也执行联合国制定的碳金融交易原则，坚持把节能减排落到实处。荷兰银行2013年宣布其2014年将仅与签订了联合国投资责任原则（PRI）或类似的可持续倡议的外部经理人进行业务往来和相互合作。渣打银行在总体政策的基础上制定了涵盖林业、农业、基础设施建设行业等在内的近20个环境敏感行业的信贷政策、行业准入标准、授信额度、环境保护要求等详细标准。

（二）绿色金融产品和服务创新实践

绿色金融理论和政策的实践最终的输出要靠产品和服务的表达来传递，绿色经济发展和绿色金融理念的推广，促进了绿色金融创新产品日益丰富，从商品的生产环节，流通环节一直到消费环节，从产业链的上游、到中游再到下游，从企业法人作为受众群体到个人、到政府、事业单位、公益组织等等。金融机构不断创新绿色金融产品，推动绿色金融的实践和发展。

总体而言，西方大型商业银行目前在绿色金融产品和服务上涉及的层面包括清洁技术、可再生能源、环保技术租赁、碳融资和排放交易、绿色金融产品和服务咨询等等，同时涵盖能源、交通、卫生医疗、工业、国防、房地产、基础设施建设等各个行业。

（三）绿色金融业务经营管理实践

在政策制定和产品等完成后，接下来涉及的就是业务经营操作过程中的执行问题，确保经营实践沿着正确的方向前进，为此组建一个管理团队专门负责日常经营过程中的业务操作合规、合法、高效运转变得十分必要。

花旗银行在经营管理中积极践行环境标准，其在总体战略规划中设立绿色运营目标，将绿色经营理念贯穿于整个企业，对内制定内部环境管理流程和工具，对外引进先进技术和管理手段，减少自身日常经营中温室气体排放及能源消耗。在主营业务经营上，花旗设立环境和社会政策审查委员会专门负责指导环境可持续性事务。

多数代表性银行都会建立环境和社会风险管理体系，成立专责机构并赋予其相应权利进行银行日常的绿色金融业务管理。例如渣打银行会根据可持续绿色发展目标，在总行层面设立品牌和价值观委员会，各地区分行成立个委员会小组，该委员会全权负责可持续发展目标；董事会层面负责确定绿色金融发展战略，审批高级管理层制定的绿色金融目标和提交的绿色金融报告，同时董事会会将高级管理人员的业绩和可持续发展绩效挂钩，对其进行考核，从上至下形成一种绿色理念指导业务操作的习惯，将绿色金融发展的实践上升带制度层面，更好的推动绿色金融的发展。汇丰集团则针对可持续发展目标，董事会专设可持续发展委员会，负责绿色金融业务的战略规划、法律法规制度、业务经营模式、产品服务等一揽子工作。

三、国外银行业关于绿色金融实践的总结

（一）绿色金融实践遵循的基本原则

1.赤道原则

赤道原则（Equator Principles）是国际金融公司牵头全球各大金融机构联合签署的旨在推进绿色可持续发展的一套用于评估项目融资对环境和社会影响的风险管理工具和行业准则，通过自我约束与自我规范实现。赤道原则是是金融可持续发展的原则之一，也是国际金融机构践行企业社会责任的具体行动之一。“赤道原则”主要由十项基本原则和八项绩效标准以及包含63个行业的《行业环境、健康与安全指南》共同构成全面、系统和科学的社会和环境风险管理体系。

2.联合国负责任投资原则

“负责任的投资原则”（Principles for Responsible Investment）是多个国际投资机构在安南的倡议下，由联合国环境规划署“金融倡议（Finance Initiative）和联合国“全球契约”共同协调。截止2014年3月，目前签署责任原则的机构已经达到1248家，管理的资产规模合计为34万亿美元。这些签署机构中，248家是资产管理公司，798家投资管理公司，182家咨询公司以及其他投资相关的服务公司。

“负责任的投资原则”一共提出了6大投资原则，其中包括35种可以采取的行动。这6大原则分别是：①投资分析中综合考虑环境、社会和企业治理问题；②政策实践中平衡好环境、社会和企业治理问题；③所投资的实体应当履行披露其在环境、社会、企业治理方面的实践情况；④促进负责人投资原则在金融行业的推广和执行；⑤协作提高投资原则的执行效果；⑥信息交流和共享机制。

（二）国外绿色金融实践的经验总结和启示

根据以上对国外银行业的绿色金融实践的内容的分析，我们发现国外银行业在绿色金融实践方面主要有以下几点共性，这些经验是未来中国银行业从事绿色金融实践可以学习和借鉴的方面。

1.坚定的绿色金融理念与政策

绿色金融理念与政策是银行业在坚持绿色金融、推动可持续发展之路的指导方针，是确定经营方向和经营思路的重要战略指南，因此首先必须为银行业的发展制定相关的制度和政策，其次银行业自身也应当从自身经营战略和现有的整体形势出发，制定符合自身的绿色金融发展之路，打造国际性、国家性、区域性、地方性的绿色金融机构。国外金融机构积极加入“赤道原则”和“联合国投资协定原则”的金融秩序框架下，在商业银行在经营和管理实践过程中用“绿色金融”理念指导自身发展，在规范的要求下从事绿色金融活动，能够有效保障朝着绿色的发展路径前进。

2.专业的绿色金融管理体系

国外银行业在进行绿色金融实践过程中，创建了专业的绿色金融管理体系。在打造绿色金融生态体系，推动绿色革命和绿色经济发展的过程中，商业银行应当优化绿色金融管理体系，成立专门的绿色金融可持续发展领导小组，构建绿色金融职能部门；同时聘请专业的管理者和业务人员保证组织架构的运行，严格执行绿色金融战略规划和部署。

从绿色金融的管理制度，绿色金融业务操作规范，绿色金融业务法律、财务、管理人才培养到业务执行中的严格准确性等都要进行严格地事前、事中和事后监管，保证每个环节的信息透明、信息流通的高效和精准。