PPP模式下 建设工程项目的全过程投资控制

祝芳清

（苏州市政通房地产土地评估有限公司，江苏 苏州 215000）

PPP模式作为一种新型的融资模式，能够有效减少政府财政部门的资金压力，并有效提高工程运行水平，保证工程整体质量。由于现阶段我国在工程建设全过程投资管理实施时间上相对较短，PPP模式和传统模式对比，有着显著差异，在实际管理中，涉及的管理内容比较多样，为了确保PPP项目的长效发展，应从实际入手，在工程建设过程中，制定详细的管控措施，实现对工程施工投资的科学把控，有效提高PPP模式下项目投资管理水平，为企业创造耕作的经济效益，促进我国建筑行业的稳定发展。

一、PPP模式基本概述

对于PPP模式来说，也称为公私合营模式，站在广义角度来看，PPP模式主要是指政府部门及社会资本企业一同提供公共服务、产业服务而形成的合作关系，在狭义方面，PPP模式也就是指政府部门与私营企业一同组建的项目公司，吸引更多社会资本企业参与到公共服务项目中，完成项目开发建设工作。无论是政府还是私营企业，都要秉持效益共享、风险共担的原则，实现对PPP项目的管理，满足合同要求[1]。在PPP项目中，项目涉及设计、建设、管理等内容，这些均由项目公司负责，即便项目公司中涉及诸多主体，但是每个主体都有着相同的发展目标，工作方向相同，要求公私各方相互配合。在这种模式下，能够有效缓解政府部门工作压力。针对社会资本企业而言，在政府部门的引导下，有效提高融资工作效率，建设高质量的工程项目，实现共赢目标。

二、影响PPP工程项目建设期投资控制的相关问题

PPP项目运行周期相对偏长，甚至可以超过20年。下面，本文将进一步对PPP项目建设过程中投资控制问题进行分析。

（一）项目前期准备阶段的投资控制问题

首先，征拆作为PPP项目建设中重要内容，一般情况下，PPP项目是由政府部门负责征拆，而征拆费用由社会资本企业负责，但是每个主体追求的目标各不相同。政府部门主要是将征拆工作作为重点内容，没有树立资金节省意识。并且，社会方不但要对征拆问题进行思考，还要适当地减少资金投放。两者在工作目标上有所偏差，使得社会资本方承担的征拆费用大于预期，给后续工作开展带来直接影响[2]。

其次，工程设计和施工建设有着直接关联，并会给投资管理带来直接影响。例如，在PPP项目公路类的工程建设中，在设计方面，应科学设计施工路线、隧道、路面、桥梁等内容，以实现减少投资成本、缩短工期的目的。但是在实际中，部分PPP管理人员对此环节的投资管理关注力度不高，没有采取有效对策进行控制。

（二）项目建筑安装阶段的投资控制问题

首先，在工程施工阶段，作为影响PPP项目建设投资的主要因素，工期延长不但会增加投资成本，同时也会面临违约风险，让企业遭受一定的经济损失，因此需要得到高度重视，科学规划施工期限。现阶段，项目公司已经意识到工期控制的必要性，并且积极缩短施工时间，但是在此过程中，将会面临一些矛盾问题。部分项目公司管理人员掌握的施工知识不完善，为了完成上级部门的工作要求，盲目施工，导致施工质量问题出现，发生返工现象，这样不但延长工期，也增加施工成本[3]。

其次，施工过程中，材料价格的上升也需要得到高度重视，建筑市场环境的不断改变，再加上国家对环境保护、质量等方面有着严格要求，受到这些因素影响，工程所需施工材料价格将会发生变化，变化幅度不一，PPP项目通常为大规模工程项目，施工材料比较多，即便是小幅度的价格增长，也会增加额外施工成本。并且在施工过程中，在施工到某一阶段后，需要采购的材料，如果发生大幅度涨价现象，将会造成与预期投资管理目标的偏离，影响投资控制效果。

最后，PPP项目中将会面临二次招标问题，所谓二次招标也就是指通过已经确定社会资本方的形式，对工程中部分内容，如勘察、设计、施工、运营等，再次通过招标的形式选择合作方。在此过程中，将会产生一些问题，在二次招标以后，社会资本方的主导权将会受到一定影响。此外，二次招标价格可能会小于PPP项目合同价格，让社会资本方被迫降价，在这种情况下，使得社会资本方获取的政府补贴数量减少，影响整体效益。基于此，社会资本方通常不愿意二次招标，但是如果不进行二次支付，结合现阶段我国相关政策要求“建筑工程必须招标而未招标”的，合同被视为无效，无法正常审计和计算，给社会资本方造成的利益影响更大。

（三）项目融资阶段的相关问题

对于PPP项目来说，建设周期长，最长可达20年，在此过程中，要求通过融资的方式获取更多的建设资金，保证工程项目的稳定运行。但是较长的工程周期，则会增加投资成本，对融资要求更为严格，加剧融资难度，如果无法第一时间筹措资金，将会给工程建设带来影响，遭受一定的经济损失。

三、PPP项目建设期的投资管理优化

（一）项目前期准备阶段的投资管控对策

首先，加强征拆费用投资管理，由上述内容得知，导致该环节投资超支问题的主要原因就是，参与项目中的每个主体各不相同，设定的目标也存在差异。基于此，社会资本应和政府部门积极交流，表现自己对征拆过程中投资管理的基本要求，通过协调合作，形成良好的合作关系，达成共识，让该环节的实际投资支出控制在预期范畴内[4]。

其次，对于设计环节，设计与之后的工程建设有着直接关联，但是大部分PPP项目管理人员没有认识到该方面的影响，在实际执行过程中，将工作交由设计部门，这种工作模式忽略设计环节与投资管理的关系，PPP项目的项目公司应转变传统的工作方式，积极参与到工程设计过程中，或者引进专业的设计人才，以PPP项目公司为代表，派驻到设计部门，一同参与到设计活动中，要求设计出不同的工作方案，之后从施工期限、施工质量、施工成本等方面入手，从中选择一个最佳的设计方案。

（二）建筑安装阶段的投资管控对策

首先，在保证工程施工质量的情况下，科学规划施工期限，缩短施工期限可以减少投资成本，但是在此过程中，应该注意工期与工程质量的关系，不可过于强调缩短施工期限，而引发一系列施工质量问题，这样不但会出现返工，也会增加施工成本，给工程项目企业带来不良影响。基于此，项目公司应从实际角度，不可盲目的缩短施工期限，而是在工期安排上，听取专业人员的意见，从工程施工规划、现场情况、气候环境等多方面入手，在保证工程施工质量的同时，合理缩短施工期限。

其次，对于施工材料价格上涨问题，项目所需材料的价格涨幅往往会受到市场环境的影响，并非是PPP项目管理层级能够干涉的，既然不能主动干预，但是可以从其他方面入手，例如制定转嫁涨价风险管理对策。如PPP项目在和施工企业签署工程合同过程中，可以在合同中明确要求哪个阶段施工材料价格支付相关费用，如选择合同签署过程中的市场价格，即便后期材料价格大幅度增加，也可以将该风险进行转移[5]。此外，在选择材料供应商过程中，尽量选择能够出具增值税专用发票的企业，这样可以实现进项税的抵扣，减少投资。

最后，在二次招标环节中，当前国家允许在部分情况下进行二次招标，如果PPP项目属于特许经营，经由招投标选择的社会资本方，并且社会资本方具有一定的资历，则无须进行二次招标，防止二次招标造成的被迫修改或者合同价格变化等维内托，也不会被判定为无效合同。所以，PPP项目尽可能包含特许经营，选择具有施工资质的施工企业为社会资本方。此外，各级政府部门也可以发布相应的规范文件，对于特殊情况下选择采用一事一议的方式，保护各方利益，减少该方面风险出现。

（三）项目融资阶段的管控措施

要想防范并处理融资环节中的风险问题，应该适当扩充融资渠道，除了传统银行贷款、民间机构贷款方式外，也可以采取债务融资、发行债券等融资方式，尽量地让融资渠道进一步扩大，丰富项目资金来源。除此之外，也可以积极寻找外部增信支持，从而减少融资风险发生。例如信用担保、抵押担保等[6]。由于PPP项目具有公私合作性质，为了将其优势充分发挥，需要在政府部门的引导下，通过政府入股、来自政府部门的财政补贴、中央及地方政府部门的基金支持，从而将融资风险进行分散，减少投资成本。

四、结束语

总而言之，本文对PPP模式下的建设期投资控制中各项问题进行了具体分析，并结合不同问题产生因素，提出相应的控制措施。在实际PPP项目施工建设中，为了能够将投资控制效果全面发挥，无论是政府部门，还是建设企业，都要转变传统的思想，对PPP项目给予充分重视，从建设过程中的各个环节入手，做好控制管理工作，保证PPP项目投资控制目标顺利完成，减少资源消耗，提高PPP项目整体效益。