法院执行案款信息化管理问题

霍禹光 张雅珺

1.山西省阳城县人民法院，山西 晋城 048000；2.山西君宜（太原）律师事务所，山西 太原 030000

在社会经济高速发展的过程中，因经济问题而引发的社会矛盾和纠纷也日渐增多，促使法院执行案款大幅增加，年进出资金动辄几百亿，未能及时处置容易引发案款沉淀情况。不同于其他款项，执行案款是执行程序中依法由法院经管的财务，与群众利益密切相关。而引入信息化手段提高案款管理效率，目前仍然面对诸多待解决的问题，因此应深入研究相关问题，做到科学开展法院信息化建设工作，确保相关利益人的合法权益得到有效维护。

一、法院执行案款信息化管理现状

在智慧法院战略实施背景下，各地法院陆续加快了信息化建设进程，开发各种系统软件支撑法院各项工作开展。在执行案款管理方面，也推行了案款管理软件，能够实现“一人一案一账号”管理，与法院财务管理系统、银行信息系统等系统对接，可以从入账等级开始直至办理发放，在线实现案款全流程管理，规范业务办理［1］。系统拥有用户管理、凭证管理、综合查询、统计汇总等多项功能，法院财务人员可以通过系统获取账簿、票证等信息，办理缴存、结算等业务，加快案款处理速度。系统连接互联网，能够方便当事人查询执行案款款项信息，在线提出案款发放申请和获取账款，感受良好服务。而在上、下级法院间共享案款进账信息，能够增加管理工作透明度，使资金流向接受各级单位和社会监督。从总体上来看，通过实施信息化管理，在一定程度上弥补了执行案款进出信息不对称、发放速度慢等问题。但就目前而言，法院案款系统发挥的作用依然有限，依然面临案件生效和执行案款处理存在较大时间差的情况，相关业务的办理也存在滞后性，无法达到执行案款的精细化管理要求。因此应加强执行案款信息化管理问题分析，以便有效增强信息化建设在改善案款管理效果上的作用。

二、法院执行案款信息化管理问题

（一）案款系统不完善

案款系统为法院执行活动相关主体交互信息的重要渠道，但目前由于系统功能不完善，导致案款信息传递存在滞后性，限制了案款处理效率。一方面，法院案款系统在逻辑和数据管理上的开放程度较低，无法做到与其他多种系统建立联系，将导致数据共享水平低，造成案款处理进度滞后。目前，各级法院信息化建设水平不同，无法将案款系统与各个法院的审判执行系统对接，意味着依然需要依靠人工登记方式将账款直接连接至个案，中间环节一旦出现疏漏，将面临款项未明的情况。与此同时，案款系统对接的银行系统也较为单一，在任一系统发生故障或需要升级的情况下，都将造成业务无法正常办理。另一方面，系统缺少信息提示等功能，也将引发不同主体间的信息不对称问题，导致案款发放效率下降。如在案件生效后，由于系统未能进行提示或预警，财务人员难以及时获取相关信息，后续案款缴纳审批、财务办理等活动都将滞后。在案款发放方面，系统缺少入账告知、案款发放失败等提醒，也将造成相关主体沟通不畅，导致案款长时间积压。此外，法院财务款项较多，每天进账案款数量多达上百笔，执行案款仅为其中一部分。按照基本业务流程，案件款项流转涉及收、结、退三个业务流程，为案件数量的三倍［2］。在财务核算期间，需要对每张票据明细进行核算，工作量较大。在系统功能简单的情况下，需要人员一一核对和对算，开展大量重复性工作，同样将给案款处理进度带来负面影响。

（二）顶层设计不健全

在采用信息化手段实现执行案款管理的过程中，法院顶层设计工作仍然滞后，未能在信息录入、采集、汇总等各方面建立完善制度的同时，也未能重新梳理案款信息化处理流程。在制度流程不健全的情况下，无法对人员行为产生有力约束，导致执行案款管理仍然存在漏洞。首先，近年来法院信息化建设进程不断加快，以确保可以全面提升工作效率。但尚未形成专门的制度性文件，在落实相关工作时将面临缺乏规范指导的情况，不利于全体人员及时更新理念和行为，导致信息录入不及时、不规范等系列问题发生。如汇款信息填写错误、案件信息不全等情况发生，将导致不明款和沉淀款的形成，最终造成信息化建设在执行案款管理方面产生的效果大打折扣。其次，在现实工作中，在线进行执行案款管理，要求在交款、发放、暂存、分配等环节开展登记、审批、财务办理等多项业务，流程相对复杂。期间需要不时填写各种审批单和上传大量材料，给基层工作开展带来了较大难度，拖慢了案款处理进度，影响了案款发放效率。对于部分人员来讲，由于无法弄清楚线上业务办理流程，宁愿选择到线下办理业务，造成系统发挥作用有限。追根究底，与法院在信息化建设过程中缺少顶层设计思维有关，因此在建立案款管理制度和流程时未能进行可行性、实用性等各方面评估，导致后续出现了执行难、落实不到位等情况，引发内部产生案款系统操作复杂等认知偏差，给执行案款信息化管理工作开展带来了阻碍［3］。

（三）安全防护不到位

在执行案款进出的过程中，涉及大量的资金，通过网络管理需要保证数据安全，以防发生资金风险。而不明款、沉淀款的存在，容易引发安全风险，在防护不到位的情况下则无法顺利返还到当事人手中，损害司法权威性和公信力［4］。一方面，在线上办理相关业务，在对接的系统之间公开案件执行信息和案款进出数据，将承担相应网络安全风险。在个别系统账户被盗的情况下，可能引发安全隐患。另一方面，在案款系统信息化建设处于初期阶段的情况下，受人为等因素影响，仍然存在个别数据错误，导致财务数据统计结果受到影响。为改正错误，系统数据推送至核算系统后依然可以修改，但也随之带来了新的风险。对于不熟悉网络的管理者来讲，通常认为需要通过加强系统开发和建设保证网络安全，平时缺乏风险管理意识，在系统操作、账号管理方面相对随意，容易给不法分子留下空子，导致沉淀在账户中的案款被盗用、侵占等违法行为的发生。而执行案款作为事关群众利益的财物，一旦出现损失将导致当事人合法权益受损，给法院执法形象带来负面影响。因此在案款频繁进出账的情况下，需要提高对案款及其数据安全防护问题的重视，以免发生案款管理不善问题。

三、法院执行案款信息化管理解决方案

（一）结合需求丰富系统功能

利用信息化系统管理执行案款，应结合业务开展需求完善系统功能，增强系统适用性和可操作性。

首先，从数据共享角度展开分析，为解决法院业务庭室、财务部门和银行间的信息不对称问题，需要采用浏览器/服务器（B/S）架构进行系统信息共享平台开发，增强系统开放性，通过网络服务器将案款系统和法院审判系统、不同银行系统对接［5］。在平台建设过程中，考虑到系统软件开发商各不相同，难以对数据接口、数据标准等进行统一，需要采用可扩展标记语言进行对接数据处理，顺利实现数据实时交换，为提高系统数据共享程度提供支持。在系统数据库建设上，为打破系统间信息壁垒，促进数据信息融合，需要运用人工智能、大数据等技术进行数据挖掘，按照案件做好执行案款各项数据的统计分析，从中发掘异常数据，提醒人员及时处理上传的错误数据，保证存入到数据库中的数据准确、有效。通过解决内外数据传递问题，可以加快数据传输效率，保证数据信息得到及时更新，确保案款结算、发放等各项业务能够有效衔接，提高案款处理工作的时效性。

其次，在数据整合基础上，需要开发系统逾期预警、短信提醒等功能，确保办案法官、法院财务人员和案件相关人员等主体可以在第一时间获取信息，掌握执行案款的处理进展，方便群众加强工作监督，促进案款管理效率的提升。通过为群众提供便捷服务，尽快使系统用户完成缴款、结算、领款等操作，能够使案件尽快完结，提高群众对法院服务的满意度。

最后，为提高法院案款结算效率，实现执行案款的精细化管理，需要开发系统辅助核算软件。财务人员在办理执行案款结算业务时，可以根据业务类型预设会计科目，系统可以从实时记录业务组中筛选票据，生成会计分录。系统每日定时完成核算任务，从开票系统中获取指定日期未明款、票据等数据，按照程序自动进行会计核算，采用个案余额对账与开票系统对账，生成报表。财务人员根据报表对凭证进行整理，可以快速完成相关款项核对和结算审查，加快案款流转速度。

（二）建立案款信息化管理体系

利用案款系统的丰富功能开展执行案款管理工作，需要建立信息化管理制度和流程，形成完整的管理体系，使各工作环节得到有效把控的同时，全面提升案款管理效率和质量。

一方面，在加强案款信息化管理实践调研的基础上，对系统操作和管理水平进行评估，总结以往经验和教训，在问题驱动下提出相应的制度规范，优化案款管理工作。结合这一目标，需要建立科学信息化评估机制，邀请执行案款管理主体、信息技术企业、网民等，对系统操作便捷性、安全性等各方面进行评估，合理编制管理改进方案，提出有效技术和管理措施。通过跟踪管理，落实整改方案和确定方案实施效果，可以根据反馈对相关工作进行循环改进。遵循自上而下的原则细化管理制度，需要明确相关部门在案款信息化管理方面的责任，在案款信息录入、审核等方面做好责任划分，确保负责人可以按照制度要求创新管理工作，合理应用信息化技术履行岗位职责。在做好各部门职责范围详细划分的情况下，对案款在不同流转阶段提出明确时间要求，可以加强部门间协作。为保证相关制度能够有效落实，需要建立监督审查制度，设置专员每天统计执行案款处理情况，发现临期案款提醒相关人员和部门尽快处理，以免出现案款积压问题。而发现逾期情况，需要追究相关部门责任，督促各部门加快审核效率和定期清理沉积案款，提高案款发放效率。

另一方面，需要优化案款信息化管理流程。在案款缴纳方面，在案款系统接收到法院审判系统的执行信息后，将自动生成案号，包含缴纳款项名、金额、银行专户账号等信息，当事人在核对信息后可以进行在线缴存。而案款开票人员每天通过下载银行电子对账单确定未明款项，提交给承办人员进行认领。一旦确认后，系统自动从相关系统中提取案件等信息，建立案号、账户号和票据号的关联，完成全部款项金额认领的同时，进入退结程序，将信息直接提交至庭长或院长处审批，迅速完成案款发放。整个业务流程系统将自动生成记录，保存在系统中，便于后期追溯管理。根据流程编制清晰业务流程图，指导人员严格按照流程和系统提示进行执行案款管理，可以简化流程，减少不必要的审批手续，加快案款处理进度。由于人员操作将在系统留痕，能够督促人员规范进行案款信息化管理，减少人为错误的发生。

（三）全方位把控案款管理风险

在案款管理风险防控方面，首先需要建立风险评估体系，对执行案款信息化管理流程展开系统分析，确定各个业务管理存在的风险隐患，并提出应对方案。日常组织各部门进行应急演练，提高人员安全防护意识，可以使风险处于可控范围内；其次，在系统风险、账户风险管控等方面，需要明确各级人员职责，合理配置领导权限，通过加强账号和密码管理保证数据安全。严格管理端口开放和系统访问等权限，定期进行网络安全测试，以保障能够发现安全隐患。针对各个风险点，需要设立预警机制，通过事前、事中和事后监督及时发现和处理，保证内部信息环境安全；最后，针对外部风险，需要采取数据备份、网络安全检测等技术进行防控。结合这一目标，需要建立专业运维团队负责管理各种信息化系统，做好案款信息数据加密等工作，确保案款数据在跨系统、跨网络传递中的安全性。从总体上来看，针对执行案款管理存在的财务风险、业务风险和网络风险等各类风险，需要通过健全安全防护体系加强管理。按照体系制度定期开展系统维护、设备安全检查、业务风险评估等工作，落实密码定期更新等要求，能够降低风险发生概率。

四、结论

在执行案款管理方面，法院通过加强信息化建设革新管理模式，能够在一定程度上解决案款发放难等问题。但在案款系统功能单一的情况下，无法做到全面共享案款流转信息，在缺少完善制度、流程指引下依然面临案款沉淀等局面，承担相应安全风险。因此为提高执行案款信息化管理水平，法院需要从业务融合角度加强系统开发，顺利实现数据共享和信息提示等功能，并通过建立完整管理体系规范案款缴纳、发放等过程，全方位落实风险管理工作，最终达成提高案款管理水平的目标。