国际贸易财务风险防范与控制浅析

宋慧慧 广西自贸区广林投资发展有限公司

新时代不断变革下，现阶段市场经济得到了良好发展，不过国际贸易竞争也异常激烈，尽管企业在这个过程中可以获得较高经济效益，但是其也会面临着较大风险。国际贸易在较大风险当中所获得利益可能会变大，然而在一定程度上会对降低成功概率，各个方面活动也就无法正常开展。为此，企业相关管理人员不仅要对经济效益予以全面评估，而且还要对各种财务风险足够重视，如果企业一味维持现状且满足当前利益，那么在多元化社会当中也会成为一种风险。市场运营和财务信息在激烈市场竞争当中会受到多方面因素所带来影响，并且容易被时代所淘汰。现代企业参与到国际贸易当中有着非常重要意义，这就要求企业严格按照相关规定和要求来对财务风险进行合理防范与控制。管理人员要对国际贸易进行充分研究，进而能够及时采取相应措施来对国际贸易风险进行处理，如果忽略了国际贸易风险，那么企业将会遭受到一定程度损失。为此，企业要在发展过程中不断提高风险意识，采取有效措施来提高应对风险能力和承受能力，站在科学角度分析财务风险，最终能够对财务风险获得比较全面认知。

一、国际贸易企业财务风险概述

所谓财务风险，简单来说就是企业在实际发展运营当中会受到难以控制因素带来影响，进而财务状况也就有着较为明显不确定性，实际财务收益也就无法达到预期效果，严重时候还会遭受到较大程度损失。所以，企业要对财务风险予以足够重视，管理人员要对各种风险特点掌握，在此基础上来开展科学的财务风险控制与防范，对于企业整体发展来说起到良好促进作用。

（一）财务风险具有客观性

就从目前情况看来，财务风险在经济体系不断完善的市场条件下是客观存在，并且其不会因为个人意志而转移，所以企业在实际发展运营当中无法对财务风险完全消除。为了能够让企业在激烈市场竞争当中站稳脚跟，企业要采取有效措施来对财务风险进行及时规避，这样才能够避免后期运营当中出现较大损失。相关管理人员要顺应时代发展特点来明确正确发展方向，不仅可以确保探索工作正常开展，而且还能够对各种风险有效规避。

（二）财务风险具有不确定性

现阶段市场经济发展速度比较快，企业各种活动的不确定性和不可控性都会导致财务风险增加，所以相关管理人员要将财务风险准备工作落实到位，尽可能将财务风险所带来损失下降最低，从而才能够对财务风险进行合理规避。尽管财务风险在企业实际发展运营当中客观存在，不过企业还可以采取科学方法来对其进行控制和判断，在一定程度上可以对财务活动结果进行调动，各种影响结果因素也可以得到控制，为后续各种工作奠定良好基础。管理人员要在国际贸易当中对财务风险问题予以足够重视，只有对财务风险进行合理控制才能够达到利益最大化效果。

（三）财务风险具有共存性

在通常情况下，财务风险与收益之间存在正比例关系，收益会随着经营风险影响程度而相应增高，相反则会变得越来越低。所以企业不能过度注重追求收益而忽视财务风险，也不能因为风险程度比较高而放弃对盈利追求。为此，管理人员要对盈利与风险之间关系进行充分分析，在此基础上对这种关系进行合理利用，从而可以提高企业收益，确保财务风险始终处于可控范围之内，企业才能够朝着稳定且正确的方向不断发展。另外，管理人员也要对财务风险共存性予以关注，寻找存在的平衡点，企业在国际贸易当中也可以得到良好发展。

二、国际贸易业务中存在的主要财务风险类型

（一）汇率风险

所谓汇率风险，简单来说就是在借用外债之后用当地货币兑换成外币，产品出口所得外汇来偿还，我国借款人会用人民币兑换成外汇额度，所以在这个过程中需要承担人民币贬值所带来的风险。

汇率风险会与国际分工之间存在紧密联系，不同国家之间发生贸易和金融往来也成了时代主要发展趋势，国内经济也会在这个过程中获得发展动力，国家和企业相关投资者会因为外汇波动而需要对各种风险进行及时分析，其中主要涉及两个方面，贸易性汇率风险和金融性汇率风险。与此同时，商品和服务价格会在国际贸易活动当中通过外汇来进行计算，部分企业会对浮动汇率制进行充分应用，所以频道波动汇率生产者和经营者容易在劳动结算时候无法对盈利和费用开展合理估算，进而就会出现贸易汇率风险。然而金融汇率风险也就是借贷外汇，外汇汇率如果有着较大上升趋势，那么借款人就会遭受到较大程度损失，企业也会遭受到汇率剧烈变化所带来影响而受到较大程度经济损失，严重时候会影响国家外汇储备量。

（二）经营风险

汇率发生变化而对企业未来经营性现金流量带来影响，在一定程度上企业市场价值降低可能性比较大，这种影响就是经营风险。一般情况下会将经营风险称为营业风险，企业在实际发展生产中会因为各种不确定因素而导致企业资金运动速度比较缓慢，市场价值也会发生较大程度变化。另外，在财务风险当中会涉及较多部分，其中最为重要就是经营风险，这就要求相关管理人员要对经营风险重要性予以足够重视，对经营风险影响企业盈利状况充分分析，在了解经营风险的同时，还能够对企业发展起到进一步的促进作用。

（三）信用风险

信用风险就是交易双方无法按照规定期限履行相应债务风险，在这个过程中结算方式也会存在一定差异，最终就会导致场外衍生交易风险影响程度也会不同。企业在实际发展运营过程中出现信用风险主要来自于两个方面，第一个方面就是经济运行有着较为明显周期性特点，进而具有较强盈利能力而有着较低违约率，反之盈利能力比较差，那么违约率就会不断上升；第二个方面就是企业正常运营会受到巨大事件所带来影响，严重时候企业还会进入到资金无法正常周转的困境当中，最终也就会出现信用风险。

首先，信用风险有着潜在性。部分企业偿还债务能力比较弱，为了维持各个方面正常运营而需要向银行进行借贷，进而企业获得效益不断降低，并且各个环节当中还会存在一些潜在风险。其次，信用风险有着长期性。根据有关调查表明，信用观念往往需要较长时间才能形成，个人努力无法建立良好信用体系，然而通过几代人共同努力才能够建立完善体系。另外，企业信用会受到信用风险所带来影响。当企业发展运营过程中形成不良资产之后，双方会保持着良好合作状态，尽可能避免双方遭受到较大程度损失，不过部分企业会让银行耗费较多人力和物力，最终无法得到相应补偿。最后，信用风险有着难以控制的特点。如果部分银行一度放纵这种资产建设，那么会导致后续相关企业一味跟风，这就要求相关管理人员要针对信用风险特点来开展相应控制和管理，降低风险发生概率。

（四）资金回收风险

在通常情况下，企业在销售产品之后需要将资金转变为结算资金，在此基础上应用有效措施来将结算资金转变为货币资金，不过在这个过程中会存在各种各样影响因素，进而进一步增加资金回收风险发生概率。现阶段资金回收风险会受到两个因素所带来影响，第一个因素就是外在因素，包括了商业环境和国家经济政策等，因此这类因素存在较大的不确定性，所以也会面临着较多机遇和挑战，后期损失概率也就会有所增加。另一种内在因素就是内部管理水平，企业要结合时代发展特点来对相关对策措施进行合理制定，不仅可以将内部管理水平进行提高，而且还能够降低回收风险，企业也可以获得更高的盈利收入。

三、防范控制国际贸易业务财务风险具体措施

（一）完善汇率分析评估机制

为了能够对企业内部财务风险进行科学合理预估，相关管理人员要结合实际情况来建立科学汇率分析系统，国际贸易要对各种财务信息开展积极收集和传递，并且还要对细节部分进行合理分析。企业要严格按照相关规定和要求来分析汇率，在发现失败征兆的第一时间采取有效措施控制，这样才可以对国际贸易财务风险开展科学且合理预警。在众多数据当中不仅包括行业内部数据，而且还有着外部市场数据，这些数据都能够为财务管理风险机制建立提供有效参考依据，确保各种高效灵活的系统可以在实际应用当中发挥出良好作用，在这种系统当中可以对收集到汇率信息进行有效传递，信息整体利用率也会得到进一步提高。另外，汇率分析系统具有较为明显开放性特点，无论是财务信息还是通过其他方式获得信息都可以发挥出其应有作用。会计信息系统并不是通常意义上会计信息系统，这种系统还包括分析与评价会计资料系统，相关管理人员可以通过这些系统来对贸易当中可能出现失误工作进行预警，确保各个环节工作可以正常开展。无论是哪一种类型工作都可以在国际贸易当中发挥出非常关键作用，科学汇率分析评估系统也能够发挥出其应有作用。

（二）积极拓展国外市场

现阶段国际贸易市场变化速度比较快，企业为了能够获得更多经济利益，管理人员要对国际贸易市场进行积极拓展，并且还要将传统单一方向转变为多元化方向，所以规避风险最为重要方式之一就是对拓展国际贸易市场。现阶段不同类型国家在销售商品过程中要对不断拓展销售渠道，在一定程度上可以对贸易效果起到良好促进作用，而且还可以对汇率风险进行有效规避。不同国家在货币升值和贬值都会存在差异，为此企业要根据实际情况来应对多种多样的货币，最终才可以达到经济效益最大化效果。除此之外，企业还要充分应用网络平台，在此基础上来建立起属于自己网络销售平台，这样才能够让企业在重要平台上不断拓展市场。

企业应该在线下和线上共同发力，在这个过程中建设合理的外贸制度，对海外仓库升级与发展予以足够重视，进而才可以对国内国外贸易一体化发展起到良好促进作用，企业也可以获得更多贸易伙伴。处于“一带一路”沿线国家要建立科学工作机制，不仅可以为外贸产业营造良好国际环境，而且还能够再不断变化国际贸易市场当中站稳脚跟，外贸产业在这个过程中可以获得更多发展机会，最终可以对财务风险进行合理防控。企业要想在快速变化国际贸易市场当中获得更多经济利益，相关管理人员要对充分应用多元化经营方式，通过多项产品来对时间和空间上差距进行弥补，财务风险在相互补充或相互抵消当中有效化解，最终财务风险发生概率也会降低。为此企业要在国际贸易当中对不同产品进行合理规划和生产，最大程度上避免单一商品所产生的巨大风险。

（三）建立信用评估制度

企业要结合时代发展特点来建立科学的部门系统，这样可以对企业信用开展合理评估，对每一次交易当中信用情况进行不断总结与评判，最终可以对风险进行有效规避。信用对于企业各个方面发展来说有着非常重要作用，企业的生存发展与信用评估制度之间有着紧密联系，如果企业诚信程度比较低，那么在后期发展过程中会遭受到较大程度经济损失，合作贸易也会因此而受到相应影响。在国际贸易当中信用占据着非常重要地位，这主要是因为企业代表着国家形象，为此，管理人员要将企业形象和信用制度考核工作落实到位。政府还要指派专门人员来对企业开展年度或季度考核，这样才可以让企业在实际发展运营当中将诚信原则落实到位，贸易双方利益也会得到进一步保障。

四、结语

由此可见，企业财务风险会随着市场经济不断发展而变得难以控制，这就要求相关管理人员要对财务风险进行积极防范，结合时代发展特点来对先进理念和方法进行充分应用，这样才能够达到国际贸易发展效果。