展业
- 以商业银行内控机制为抓手推动外汇展业原则落实
规，共同推动外汇展业原则落实。外汇展业原则落实难点分析现有法规制约展业原则落实效果。一方面，“尽职”的标准有待更加明确。不同于传统单证审核模式下的“尽职”，展业原则下的“尽职”强调“系统性”和“有效性”。所谓“系统性”，就是要参照业务主体的资质和业务背景，多维度、全流程地审核其业务的真实性；所谓“有效性”，是指不能以具体一笔业务的得失来衡量商业银行是否实现了“尽职”，也不能脱离业务的客观风险来评价是否“尽职”。而现行操作层面的法律法规尚未形成有关“尽职”的
中国外汇 2022年13期2022-11-21
- 投资营销“娱乐化"歪风不可长
金理财产品的销售展业出现了“娱乐化”倾向。比如，有的券商分析师“跳大神”，大搞天干地支写研报;有的基金销售为流量乱蹭热点，甚至不惜蹭负面舆情热点进行炒作;有的用“摆地摊吆喝”的路数进行虚假宣传，夸大收益诱导投资，甚至搞捆绑销售、违规赠礼等;还有的打造网红大V引流、搞自媒体带货等违规推介……这些五花八门的营销做法，为吸引眼球打擦边球，为激发投资欲望花样翻新，把理财当娱乐，危害不可不察。将理财寓教于乐，降低门槛，让很多原本不善于理财的普通人了解理财，加入到理财
文萃报·周五版 2022年34期2022-05-30
- 拨开迷雾破而后立
续两年多以来，會展业受创严重，尤其是2021年多轮散发疫情对会展业造成反复;中击使大量会展活动多次延期，会展企业生存状况前所未有的艰难。2022年，面对不确定性的环境，会展业该何去何从？各地对于会展业会有哪些支持政策，助力行业复苏？本期专题期望通过对各地会展管理部门的采访，梳理2022年会展业发展前景与脉络。722673BD-DF0B-4179-A070-F58E45ED82FF
中外会展 2022年2期2022-05-26
- 保险代理为何退出市场
险代理人或经纪人展业可降低三分之一到一半的展业成本，可促进保险公司竞争、提高服务质量，可提升保险业的公信力。保险代理人为推动我国保险业务发展、提高国民保险保障程度发挥了重要的推动作用。 但是，当前保险代理业也面临转型问题。从外部来看，受新冠肺炎疫情影響，保险业展业难度不断增加。从内部来看，在监管政策与市场环境的共同作用下，保险代理公司经营成本上升，自身管理不善和人才短缺等也增大了违规风险。在双重压力下，部分保险代理机构或个人不得不告别这一市场。（摘自《经
文萃报·周五版 2022年2期2022-03-22
- 这些保险代理机构为何选择退出市场？
险代理人或经纪人展业可降低三分之一到一半的展业成本，可促进保险公司竞争、提高服务质量，可提升保险业的公信力。保险代理人为推动我国保险业务发展、提高国民保险保障程度发挥了重要的推动作用。但是，当前保险代理业也面临转型问题。从外部来看，受新冠肺炎疫情影响，保险业展业难度不断增加。从内部来看，在监管政策与市场环境的共同作用下，保险代理公司经营成本上升，自身管理不善和人才短缺等也增大了违规风险。在双重压力下，部分保险代理机构或个人不得不告别这一市场。需要看到的是，
宁波经济(财经视点) 2022年3期2022-02-05
- 房地产经纪人展业成本研究
——基于重庆市房地产经纪人5940 份问卷数据的分析
是否包含一部分的展业成本，也没有税务政策规定房地产经纪人负担的展业成本应在计征个人所得税时作为免除项予以扣除。房地产经纪人在服务不动产交易客户时所产生的绝大部分展业成本，没有办法将其以票据的形式在房地产经纪机构的财务系统中予以报销[5]。这造成房地产经纪人个人需要按照全部收入缴纳个人所得税，不能扣除必要的展业成本支出，因此也损害了房地产经纪人的经济利益。在研究领域，目前几乎没有相关文献对房地产经纪人展业成本问题开展相应的研究①。综上，为了厘清房地产经纪人的
中国房地产业 2022年33期2022-02-01
- 解读新版《银行跨境人民币业务展业规范》
行跨境人民币业务展业原则》（汇律发〔2018〕10号）进行了修订。经全国外汇市场自律机制第七次工作会议讨论通过，正式发布了《银行跨境人民币业务展业规范（2021版）》修订版（以下简称“新版展业规范”）。新版展业规范的总体变化内化操作指引。新版展业规范，包含货物贸易、服务贸易及其他经常项目、外商直接投资、境外直接投资、境内企业境外放款、跨境双向人民币资金池、跨境融资、金融市场及其他业务等8项展业规范，原《银行经常项目跨境人民币业务操作指引》及《银行资本项目跨
中国外汇 2021年14期2021-11-22
- 持续推进我国外汇展业自律机制发展
保障。从外汇业务展业自律来看，目前英国、美国、日本、新加坡、欧盟等国家和地区都有着成熟的外汇市场自律机制。在我国外汇市场不断发展完善和人民币国际化进程有序推进的过程中，推动外汇展业自律机制进一步发展，维护稳定的外汇秩序、推动外汇市场稳步向前势在必行。当前存在的问题我国外汇业务展业自律机制的建立，为推动外汇市场有序健康发展提供了有效支撑，也为全球外汇市场自律规范建设提供了中国样本。由于我国银行外汇展业自律机制起步较晚，与国际较成熟的自律机制相比，其作用并未得
中国外汇 2021年15期2021-11-21
- 以信息共享机制提升银行展业水平
）创新构建的银行展业信息共享机制进行了介绍，总结梳理了其实践经验，并在此基础上对进一步提升银行展业和服务水平提出了优化建议。机制构建为配合贸易便利化政策稳步落地，切实提升银行展业履职能力，江苏分局于2019年4月创新构建了“企业授权-银行查询-外汇局反馈”的银行展业信息共享机制，旨在实现企业资金收付、融资放款等多种信息的共享，打破银企信息不对称的僵局。该机制通过整合监管数据，可动态展示企业总体经营情况、跨境资金收付特点，缓解银行在展业过程中因信息不对称、不
中国外汇 2021年15期2021-11-21
- 真实性审核视角下的外汇管理改革
规越来越多地引入展业三原则理念，逐步淡化具体单证审核要求。银行真实性审核也因此从审查单证真实性及其与外汇收支一致性，转向以“了解客户、了解业务、尽职审查”为核心的全方位展业审查。未来，伴随着外汇领域高水平改革开放的不断深入，外汇管理将逐步对标国际监管规则，强化反洗钱审核，实现跨境资金反洗钱管理和真实性审核的动态统一。真实性审核的溯源与实践从国际溯源来看，真实性审核要求来自《国际货币基金组织协定》（下称“基金协定”），契合反洗钱监管理念；从国内实践来看，真实
中国外汇 2021年11期2021-11-21
- 大力推进金融与科技深度融合
受金融服务。移动展业：把“窗口服务”变“门口服务”“以前贷款还要去银行网点，提交资料、签订合同等手续要跑好几次，现在不用啦！银行的工作人员上门服务，一边开卡，一边放款，才1个小时我就收到貸款了！”家住普洱市宁洱县谦岗村的杨某感慨道。杨先生办理的农贷通业务，正是邮储银行普洱市分行使用移动展业设备为其办理的。据介绍，通过使用移动展业设备，对于“政贷通”“农贷通”等小额贷款，贷款申请、调查报审等工作可以现场完成，贷款审批通过后可以使用移动展业设备上门签署贷款合同
时代金融 2021年20期2021-08-24
- 新个税实施前后保险营销员税负对比分析
定的其他扣除（如展业成本、税优健康保险、税延养老保险、公益性捐赠），大部分保险营销员的个人所得税负担明显降低。由于减除费用和展业成本的存在，相同收入的佣金负担的个人所得税要低于工资薪金负担的个人所得税，一定程度上增加了保险营销员的职业认同感和岗位吸引力，对保险营销员队伍的壮大产生正面影响，助力保险行业的稳定发展。一、 新个人所得税法实施前保险营销员适用的个人所得税政策（ 2019 年1 月1 日之前）（ 一）原个人所得税政策法规。《中华人民共和国个人所得税
合作经济与科技 2021年8期2021-04-08
- 反洗钱监管对外汇领域落实“展业三原则”的启示
加强银行外汇业务展业三原则的运用，是当前落实微观市场监管的重要内容。我国对展业三原则早期的实践主要应用于反洗钱领域，之后推广到银行风险管理、授信管理等多个领域。但外汇领域对展业三原则的应用起步较晚，银行对展业三原则的理解和运用也尚不充分。当前存在的主要问题外汇监管中相关操作指引和细则规范有待完善。虽然展业三原则在近年来出台的各项外汇政策中有不同程度的体现，但相关条款散落于多部外汇政策制度中，对展业三原则的实施情形、审核对象、审核原则措施、分类审核要求、可疑
中国外汇 2020年15期2020-11-25
- 构建外汇市场“双支柱”微观监管体系
建行政监管与银行展业互动并举的外汇市场“双支柱”微观监管体系，为“宏观审慎+微观监管”两位一体管理框架的有效运行奠定坚实的基础。党的十九大以来，为适应全面开放的新格局，外汇局进一步统筹平衡促进贸易投资自由化、便利化与防范跨境资金流动风险的关系，在深化外汇体制改革、稳步推进资本项目开放的同时，着力构建完善跨境资本流动“宏观审慎+微观监管”两位一体的管理框架，以应对外汇市场面临的高强度冲击，有效维护国家经济金融安全。在这其中，微观监管主要着眼于行为监管，依法规
中国外汇 2020年9期2020-11-25
- 核验银行落实展业原则的递进式检查方法
行是否有效落实了展业原则的相关要求、履行了尽职审查义务，是新形势下外汇管理工作中的重点和难点。通过梳理重庆市近年对银行进行检查的案例，笔者发现，银行在落实展业原则方面存在交易环节异常、材料审核不充分、业务跟进不及时等问题。基于实践经验，本文总结提炼出评价银行履行展业原则的检查方法，可作为引导、督促银行落实展业原则的参考。递进式检查探索第一步：审查银行外汇业务相关内控制度银行应当建立完整、可行、有效的内控制度，并逐条严格执行，以使其在落实展业原则过程中有章可
中国外汇 2020年15期2020-11-25
- “后疫情时代”，出展业受影响调查报告
年年初，疫情对出展业造成直接冲击，航班停运、签证取消、各国纷纷出台限止入境政策，造成中国企业无法出国参展，给出展业和出口企业带来了很大的损失。经过不懈的努力，目前国内绝大部分行业已经恢复正常，但疫情在国外部分国家仍在肆虐，并造成“二次暴发”，几乎所有的境外展览全部停办，出展业遭受着持续的沉重打击。时近年未，为评估出展业的受损程度和对外贸的实际影响，研究解困之道和未来的发展趋势，借展出海再次开展了“出国参展受疫情影响调查”。本着实事求是的原则，本刊经研究、分
进出口经理人 2020年11期2020-11-24
- 外汇指定银行执行“展业三原则”存在的问题及建议
指定银行在落实“展业三原则”过程中，还存在着种种不适应和不到位的状况，外汇管理局采取现场核查的方式对辖内外汇指定银行落实“展业三原则”的情况进行了调查。通过调查发现外汇指定银行在思想认识、内控制度、真实性审核等方面都存在着一些問题，亟需引起关注和进一步规范。一、外汇指定银行执行“展业三原则”中存在的问题按照“展业三原则”的要求，银行应按照“了解你的客户”“了解你的业务”“尽职审查”三项原则审核国际业务的交易背景，办理各项国际业务。政策实行几年以来，展业三原
时代金融 2020年12期2020-08-02
- “展业三原则”在银行个人外汇业务的应用探讨
当前我国奉行的“展业三原则”是我国外汇管理从规则监管向原则监管转变的一个重要体现。随着经济交易行为的复杂程度提升，个人外汇业务项下屡屡出现违规分拆购付汇、借道转移资产甚至参与地下钱庄等问题，为外汇监管工作提出了新的挑战。落实“展业三原则”、强化个人外汇项下风险防范能力成为外汇监管部门落实原则监管、夯实微观监管能力的重要任务。一、“展业三原则”在我国外汇领域实施情况2013 年5月，国家外汇管理局发布《关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》（汇发[2013
金融发展研究 2020年4期2020-05-28
- 基于原则监管的金融业展业监管的国际经验和启示
职审查”为内容的展业三原则，是我国外汇管理监管原则的集中体现。本文对国际上原则监管的国际经验做法进行了归纳总结，结合我国展业三原则存在的问题，提出政策建议。一、金融机构展业监管的国际经验从国际监管实践看，金融展业原则成为国际上通用的监管规则，巴塞尔银行监管委员会、金融行动特别工作组等国际监管合作组织也相继发布相关规则或者指引。早在1988 年，巴塞尔银行监管委员会发布了《关于防止犯罪分子利用银行系统洗钱的原则声明》，提出了金融机构反洗钱的四条基本要求：识别
经济技术协作信息 2020年24期2020-02-28
- 河北省应急管理厅：保险机构在展业前需签订安责险框架协议
要求，保险机构在展业前应当与河北省应急管理部门签订框架协议，有意愿签订安责险框架协议的保险机构，需按照要求准备相关材料，于9 月15 日前报河北省应急管理厅政策法规处。《公告》指出，签订安责险框架协议坚持自愿的原则，充分保障双方权益，有意愿签订安责险框架协议的保险机构应当具备《河北省安全生产责任保险实施细则》第九条规定的条件，开展业务的行业、领域配备具备专业资质的风险管理人员（人员资质包括但不限于注册安全工程师、建造师、工程师、高级工程师等，并证明其所从事
矿山安全信息 2020年29期2020-01-05
- 宁波市农业保险的展业困境分析及对策建议
意识对农业保险的展业效果起着直接作用。农户购买保险的渠道通过影响展业成本对农业保险的展业效果起着间接作用。笔者在2018 年7 月对宁波市各县区所做的购买农业保险农户进行问卷调查，对农户对农业保险的认知、农户购买农业保险的渠道和种类进行分析，为后文提出展业建议作出铺垫。一、展业困境分析（一）农户对农业保险重要性的认知根据表1，在调查的样本中，有27.3%的农户认为保险十分重要，53.1%认为比较重要，15.4%认为不太重要，4.2%认为根本不重要。我们从调
营销界 2019年21期2019-12-09
- 辽宁抚顺市张恒瑞问：《个税法》修改后，保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入如何纳税
入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算繳纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。”“扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时，应按照《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）规定的累计预扣法计算预扣税款。”财政部 税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）
当代工人 2019年18期2019-11-11
- 惩治市场乱象 打击脱实向虚
促银行贯彻落实“展业三原则”。2017年以来，外汇检查部门按照党中央、国务院的要求，不断加强金融监管，切实防范金融风险，引导金融机构“脱虚向实”，支持实体经济发展，并为此先后开展了打击“逃骗汇、非法套汇”专项行动、内保外贷检查、银行转口贸易业务检查、银行个人业务检查及支付机构检查等专项检查，进一步加大了对外汇违法违规行为的处罚力度。截至2017年12月12日，外汇局共查处外汇违规案件2963件，罚没款7.02亿元人民币，同比分别增长57.3%和70%。其中
中国外汇 2018年1期2018-12-07
- 探索三类外汇业务的展业规范
资本项下外汇业务展业规范应用的案例。外汇自律机制自诞生以来，受到商业银行和监管机构的高度关注。浦发银行作为核心成员之一，参与了自律机制筹建及外债业务展业规范编写、《中国外汇市场准则》制定等工作。以下分享其在贯彻落实外汇自律机制相关工作要求中，关于展业规范应用方面的案例。案例一：货贸外汇业务展业规范根据《银行外汇业务展业原则之货物贸易外汇业务展业规范》的要求，货物贸易项下相关业务应分为以下步骤：第一，进行客户识别，并对客户进行分类；第二，根据客户分类结果，按
中国外汇 2018年15期2018-12-06
- 银行展业原则在经常项目外汇管理中的应用
如何引导银行适应展业监管逻辑，落实“展业原则”，已成为经常项目外汇管理部门面临的重要课题。近年来，为适应经济全球化和中央“放管服”改革的要求，经常项目外汇管理逐步从事前审批向事中事后管理、从规则监管向原则监管转型。在此背景下，银行作为直接面对涉汇主体的金融机构，必须在展业自律的原则下审慎办理外汇业务，独立开展尽职审查，其在维护国际收支平衡、防范跨境资金异常流动中的“一线”作用和地位也因此更加凸显。我国银行展业原则落实现状银行展业原则在我国外汇管理领域中的应
中国外汇 2018年13期2018-12-05
- 保险科技各细分赛道融资状况
rer）、经纪人展业工具（2A）、场景端和第三方技术公司（2B），以及直接服务用户的各类保险平台（2C），见图1。不同细分领域的融资总额按創业公司主营业务发展方向的不同，将保险科技行业划分为13个细分赛道（图2），并对总融资金额超过5亿元以上的细分赛道做了排序（图3）。对这12类赛道创业公司的商业模式进行梳理后，总结出普遍规律和逻辑，以下分别选取了经纪人展业工具、场景定制、技术赋能和互联网保险中介平台等9类模式进行分析。经纪人展业工具经纪人展业工具平台，根
大众理财顾问 2018年7期2018-07-13
- 关于如何推进省级自律机制建设的思考
及《银行外汇业务展业原则》的总则及11项具体展业规范、《银行跨境人民币业务展业原则》的总则及8项具体展业规范、《人民币兑美元汇率中间价报价行中间价报价自律规范》、《中国外汇市场准则》等展业自律规范，基本搭建完成外汇市场自律管理的制度框架。各类制度的建立，一方面使自律机制本身有章可依，另一方面从实际操作领域统一了银行展业标准，从各项业务领域为银行规范开展外汇业务提供更好的参考和指引，为银行落实“展业三原则”、开展审慎经营提供可靠依据，有效防范银行外汇业务合规
今日财富 2018年36期2018-06-11
- 新业态下对外汇管理“展业三原则”的思考
0021）引言“展业三原则”是对“了解你的客户”“了解你的业务”“尽职审查”三项原则的统称，是我国外汇监管领域的特色，是国际主要监管经验与我国实践结合的产物，是我国外汇从规则监管向原则监管转变的一个重要体现，其内涵的延伸与国内外经济形势变化和我国外汇管理需求密切相关。近年来，随着我国“一带一路”不断推进，以及新旧动能转换和供给侧结构性改革持续深化，资金、贸易等资源在国际国内两个市场流动更加频繁，不仅对资源流动便利性提出了新要求，对资源流动安全性也提出了更高
西南金融 2018年2期2018-05-28
- 移动互联时代的保险营销
平台围绕保险移动展业工具App的安全性互怼。贬低别人并不能抬高自己，但这种风气却借助互联网愈演愈烈，很多保险营销员对此感到非常困惑和担心。App后台会掌握客户的全部信息，造成信息泄露和代理人客户流失吗？保险移动展业工具的价值目前，市场上移动互联网展业工具多如牛毛，除保险师、随身保典、i云保、保险人等第三方平台之外，很多保险公司也纷纷推出本企业的移动展业工具（见右图），用户资源的争夺变得白热化，这些展业工具对代理人价值何在？第一，移动展业工具基于移动互联网将
大众理财顾问 2018年3期2018-04-20
- 外汇展业视角下的自律实践
编辑/靖立坤外汇展业视角下的自律实践文/孙杰 编辑/靖立坤为顺应人民币汇率市场化改革和我国外汇市场对外开放的发展趋势，同时与国际外汇市场的主流做法接轨，外汇市场自律机制（以下简称自律机制）于2016年6月24日成立，标志着我国外汇市场由过去的他律为主转向了他律与自律并重，对中国外汇市场改革和发展具有重大意义。与国际同类组织相比，我国自律机制架构建设还具有鲜明的中国特色：不仅搭建了全国层面的自律机制，还搭建了省级自律机制，同时覆盖了批发市场（即银行间外汇市场
中国外汇 2017年13期2017-12-26
- 依托大数据提升银行外汇业务管理水平
制，进而提升银行展业手段，提高银行的外汇管理水平。一是进一步推进行政信息公开，帮助银行了解客户。当前，外汇局已建立了向公众公开企业行政许可信息和行政处罚信息的制度，会在做出行政许可或行政处罚后7个工作日内公开相关信息。银行可通过这一途径完善对客户身份的识别。二是全面梳理外汇局内部业务数据，结合外汇管理政策和银行展业要求为银行提供数据查询渠道，扩充尽职审查手段。外汇局内部掌握了大量市场主体外汇日常经营活动数据，包括涉外收支、结售汇、外汇账户和贸易融资等。这些
中国外汇 2017年9期2017-12-23
- 推进购付汇业务中银行展业原则的落实
购付汇业务中银行展业原则的落实文/宋金桂 编辑/谢松燕随着去年“全国外汇市场自律机制”的建立，银行外汇业务进入“自律+他律”时代。经过近一年的实践发现，银行在实际进行购/付汇领域业务的办理过程中，依然存在“展业原则”推进缓慢、落实不到位的情况，需引起重视。推进缓慢的原因分析一是利益至上，银行落实真实性审核不积极。银行业务发展过程中往往会面临业务发展与合规经营的矛盾。受此干扰，银行在根据展业原则进行内控制度的制定和业务流程的再造过程中，难以掌握尺度的松紧：“
中国外汇 2017年11期2017-12-09
- 徐明：保险明星的人生传奇
文职，偏要下一线展业；展业就展业吧，100万、450万、535万、580万，不断创造着奇迹；他成了保险明星，同时接连出版著作，让人对其精力佩服不已。“不到冰山，采不到雪莲”，徐明最喜欢的格言。梦想引领着人生，拼搏创造了传奇。他选择了人保人保也选择了他“人保真的算是我家。当初进保险公司，因为人保是国有金融企业，保险业又是朝阳产业，应该会有我施展才华的地方。”徐明说。1997年7月，徐明在人保常熟支公司的办公室当秘书。在新疆边防连队时，他当文书，后任军分区政治
现代苏州 2017年11期2017-06-10
- 我国金融混业趋势下信托公司的发展战略研究
法分析了信托公司展业环境，并总结归纳了未来的发展战略选择和战略实施要点。【关键词】信托公司 展业 发展战略我国的信托业主要以信托公司的形态存在并经营，自改革开放新时期展业至今已走过30多年的漫长岁月，信托资产规模已跨入了“20万亿时代”。随着我国金融混业经营趋势的日益显现，信托在其中也起到了拓宽产业链、粘合同业合作和促进产融结合的巨大作用，但同时金融环境的多元化也挤压了信托公司原有的生存空间。自2013年“八项机制”的提出到2014年“八大责任”，再到20
时代金融 2017年12期2017-05-18
- 续航展业管理 自律扬帆起航
刊记者 王莉续航展业管理 自律扬帆起航文/本刊记者 王莉自律机制作为管理模式变化的创新，促使银行在业务中通过自律来规范自己的经营行为。范雯枫自律机制在我国外汇市场可以说是一个崭新的尝试。通过这一机制，使自律与他律有机结合，银行等外汇市场参与主体变被动为主动地维护市场健康环境。这不仅是观念上的更新，更是实践上的创新。那么，应如何正确理解自律机制，银行落实自律机制的重点又在哪里？对此，本刊记者采访了中国银行北京市分行贸易金融部总经理范雯枫。范雯枫：自律机制的设
中国外汇 2017年3期2017-04-10
- 服务贸易展业新生态
辑/王莉服务贸易展业新生态文/郝洁 编辑/王莉“服务贸易展业规范”的实施，为银行执行好、落实好“展业原则”的要求提供了系统性的指引。近年来，为进一步促进贸易投资便利化，服务实体经济发展，外汇管理方式逐渐从“规则监管”转向“原则监管”。这也对银行的服务贸易外汇业务的合规经营提出了新的挑战。要求目前监管对银行办理服务贸易项下外汇业务提出了以下几方面的要求：一是要求银行在审核业务交易单据时要以“了解你的客户，了解你的业务”为原则，对单证的真实性与外汇收支的一致性
中国外汇 2017年3期2017-04-10
- 对银行展业三原则的思考
/丁小珊对银行展业三原则的思考文/外汇局大连市分局、浦发银行大连分行课题组 编辑/丁小珊近年来，国家进一步加大外汇管理改革力度，提出了“了解客户，了解业务，尽职审查”的“银行展业三原则”，要求银行按照展业三原则对外汇业务进行真实性审查并承担责任。展业三原则概念的迅速升温是新形势下我国外汇管理改革和创新的需要，也是国家机关简政放权、提高效率等改革在外汇管理领域的体现，更是银行自身防范风险的需求。这为展业三原则在外汇监管领域的迅速发展提供了充足的理论基础。作
中国外汇 2016年1期2016-12-29
- 中小股份制银行适应外汇管理体制改革初探
到位。三是存在“展业三原则”与内控模式之间的矛盾。中小股份制银行对国际业务的内控力度较弱，习惯于参照他行制定的偏重于行为监管的内控制度，面对“展业三原则”的弹性内控模式显得有些束手无策。这主要表现在其内控制度理念落后、内控机制不完善、内控制度执行不严三方面。适应改革的主要手段加强学习培训力度，提高从业人员质素。一是在招聘环节应根据改革需求，招聘不同类型人员，包括国际结算人员、贸易融资审核人员、外汇会计人员等，并在上岗之前进行学习培训，以保障从业队伍的整体质
中国外汇 2016年1期2016-12-29
- 督促银行进一步落实“展业三原则”
银行进一步落实“展业三原则”文/徐如祥 编辑/李淑玲随着外汇管理审批权限的下放，青海辖内银行对“展业三原则”的重要性有了更深层次的理解，并能采取多种措施加大执行力度。但由于监管模式和管理理念的束缚，银行对落实外汇领域的“展业三原则”仍处在摸索和磨合阶段，与外汇管理预期目标还存在一定差距。本文针对当前银行在落实“展业三原则”中存在的问题，提出了督促银行进一步落实“展业三原则”的建议。存在的问题一是银行利益驱动与“展业三原则”存在博弈。随着“一带一路”战略的实
中国外汇 2016年19期2016-12-28
- 2016年夏季出国展项目发布会成功举办
下的新机遇”。出展业人士齐聚一堂，共享当前外贸形势下出展业关注的出国展项目。《进出口经理人》杂志主编邱源斌认为，目前外展行业面临三大挑战：由于外展行业没有全面的行业数据，因此缺乏科学决策，从而导致盲目发展，竞争越来越激烈；有人认为，互联网将颠覆展览行业，出展代理公司将逐渐走向消亡；出展企业将面临展商服务升级问题。这是《进出口经理人》杂志第21次举行这一活动。我们将秉承“沟通、信任、分享、合作”的主旨，继续为出展业人士搭建有效的交流平台。
进出口经理人 2016年7期2016-11-05
- 银行贯彻落实“展业三原则”的思路和方法
业务”等角度对“展业三原则”的执行提出了具体审核要求。但另一方面，银行是市场化经营的主体，在业绩考核和同业竞争压力等因素影响下，银行缺乏动力从外汇管理宏观角度主动对“展业三原则”进行细化和落实，缺乏尽职审查自觉性。现实中，多数银行分支机构不同程度存在外汇政策跟进不及时、政策法规理解不到位、业务操作不规范现象。因此，在外汇管理领域，贯彻落实“展业三原则”尚需找到合适的思路和方法。一、存在的问题总体看，银行对“展业三原则”的要求在制度上有所落实，在现有业务操作
财经界(学术版) 2015年22期2015-03-19
- 基于银行“展业三原则”的外汇监管方式探析
5100）一、“展业三原则”的国内外经验银行在国民经济活动中发挥着举足轻重的作用，在业务经营中应秉承与其社会责任相适应的职业操守，履行必要的操作标准和规范。在诸多国际公认的准则中，“展业三原则”（了解你的客户（KYC）、了解你的业务（KYB）、尽职审核（ODD））是较有影响力和代表性的范例。（一）国际经验“展业三原则”是伴随着国际社会在反洗钱领域的探索和实践而逐步形成和完善的。“了解你的客户”，最早由巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于1988年在《关于防止
长春金融高等专科学校学报 2015年6期2015-03-18
- 银行业移动展业接入安全的相关措施研究
01）银行业移动展业接入安全的相关措施研究沈 威（中国邮政储蓄银行福建省分行 信息科技部，福州 350001）随着互联网金融、移动智能终端的高速发展，现阶段银行的发展已经离不开灵活的业务终端和安全的网络接入。移动展业是一种基于平板电脑的新型营销模式，广泛被保险和金融行业采用。与客户使用的移动金融服务不同，移动展业大多由银行内部员工操作，接入银行内部系统，不仅需要高效、便捷的操作速率，更需要完善的信息安全保障措施。因此，本文针对移动展业接入的关键安全措施作了
中国管理信息化 2015年16期2015-01-03
- 落实原则监管理念下的“展业三原则”
则监管理念下的“展业三原则”文/王均坦 编辑/丁小珊当前，随着外汇局将大多数业务下放到银行，银行办理外汇业务的权限和自由度大幅提升，已成为外汇政策的执行者、传导者和跨境资金流动的枢纽，因此银行执行外汇管理政策的好坏，直接影响着跨境资金流动管理的成效。然而，随着外汇管理改革的推进，规则越来越简化，仅靠规则监管越来越难以达到防范跨境资金流动风险的目的，原有的“外汇局提出明确要求、银行照章办事”的规则监管模式也就失去了内在基础。为防范跨境资金流动的冲击，弥补规则
中国外汇 2015年23期2015-01-02
- 新政下“展业三原则”的运用
外汇管理新政下“展业三原则”的运用文/姬广林 陈莉莉 许梅英 宋雪 编辑/靖立坤展业三原则在银行经营各环节都有所体现。调查显示，银行在业务办理过程中，能很好地结合展业三原则为企业提供个性化服务。近期，为深入了解在跨国公司政策框架下银行如何结合跨国公司业务特点，运用“展业三原则”为企业办理外汇业务，北京外汇管理部对开展跨国公司外汇资金集中运营业务的17家合作银行和40余家企业展开了问卷调查。结果显示，合作银行基本上能够较好地运用展业三原则，借助企业内控制度和
中国外汇 2015年19期2015-01-02
- 加快展业三原则在外汇管理领域的细化与落实
编辑/靖立坤加快展业三原则在外汇管理领域的细化与落实文/张生会 编辑/靖立坤展业三原则是一种外部监管要求“了解你的客户（KYC）”、“了解你的业务（KYB）”、“尽职审查（CDD）”，早期主要应用于反洗钱领域，之后才延伸到银行风险管理、授信管理、金融消费者权益保护等多个领域。因此，展业三原则的提出和落实，首先是政府和相关监管部门进行监管的需要，因而是一种外部监管要求。那种简单地将“展业三原则”看做“是银行自身业务开展的基本要求”的认识，是不全面的。展业三原
中国外汇 2015年7期2015-01-01
- 如何正确理解“展业三原则”
坤如何正确理解“展业三原则”文/吴水平 编辑/靖立坤改革以来外汇管理的一些概念阐述近期，有人认为，改革以后外汇管理要求银行按照“展业三原则”审查外汇业务，由“规则监管”变成了“原则监管”，由于过于笼统而难以把握，应细化“展业三原则”；也有人提出，“展业三原则”仅停留在表面，缺乏配套制度和细化规定，缺乏可操作性，导致其难以真正落地。笔者以为：外汇管理要求银行按照“展业三原则”审查外汇业务是一个制度进步，但据此说外汇管理由“规则监管”转变为“原则监管”则是不妥
中国外汇 2015年3期2015-01-01
- 8.残疾人从事保险代理有哪些税收优惠政策
员的佣金收入是由展业成本和劳务报酬两部分构成。根据《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕454号）的规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，可按其余额的40%的比例扣除佣金中展业成本，依照税法有关规定计算征收个人所得税。之所以允许扣除展业成本，主要考虑到保险行业竞争激烈，并且保险营销费用大，按比例或定额扣除的费用远远不能满足实际的需要。另外，对非雇员保险业务
财会通讯 2014年6期2014-12-04
- 保险业务员如何缴纳个人所得税
员的佣金收入是由展业成本和劳务报酬两部分构成。根据《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕454号）的规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，可按其余额的40%的比例扣除佣金中展业成本，依照税法有关规定计算征收个人所得税。之所以允许扣除展业成本，主要考虑到保险行业竞争激烈，并且保险营销费用之大，按比例或定额扣除费用远远不能满足实际的需要。另外，对非雇员保险业务
财会通讯 2014年4期2014-03-29
- 国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告
经纪人佣金收入由展业成本和劳务报酬构成，对展业成本部分不征收个人所得税。根据目前实际情况，证券经纪人展业成本的比例暂定为每次收入额的40%。三、证券经纪人以一个月内取得的佣金收入为一次收入，其每次收入先减去实际缴纳的营业税及附加，再减去本公告第二条规定的展业成本，余额按个人所得税法规定计算缴纳个人所得税。四、证券公司是证券经纪人个人所得税的扣缴义务人，应按照《国家税务总局关于印发〈个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法〉的通知》（国税发[2005]205号
税收征纳 2013年1期2013-04-10