新资本监管对农信社信贷的影响分析

陕西省宝鸡市太白县农村信用合作联社 董建斌

新资本监管对农信社信贷的影响分析

陕西省宝鸡市太白县农村信用合作联社 董建斌

摘 要：随着国际银行监管体系的进步，我国农村信用社的监管体系也必须加以提升，才能面对在业务发展与新的资本运作环境中的诸多风险。对于我国的银行行业来说，资本风险已经日益成为不得不面对的重大问题，对其的监管工作也是不能忽视的重要问题。本文阐述了一些农信社运行之中暴露出的监管体系问题，并提出了解决方法。

关键词：农信社 信贷 资本 监管

国际经济与金融环境在不断地发展，金融市场、交易技术、金融工作都在不断地前进，这就给银行监管者带来了越来越高的工作要求。只有将过去的工作模式做出改变，才能适应新的风险情况，减少银行运行中的隐患。而对于农村信用社而言，基于其作为银行机构的共性和自身的特点，可以得出对其监管模式进行改革的主要方向。

1 目前农信社资本监管之中存在的问题

1.1 监管资本不能覆盖全部风险

农村信用社基于其自身的工作特点与相关的规定，将两者原则相结合，产生了特色的监管方法，也就是利用持有的资本来抵御信用风险。然而信用风险虽然危害很大，但也并不是农信社需要面对的全部风险，因为技术进步而产生的操作风险与新的金融问题也是风险的重要来源之一。然而，目前的农信社在对资本的监管过程中对这两点情况的体现并不多，可以说，这是一个显而易见的监管工作漏洞。

市场风险的概念是那些在市场上运转的金融工具的价格变动而导致银行要蒙受的风险。在过去的监管体系中，并没有针对这些问题的处理方法，难以做到对市场风险的防御。而操作风险则包括那些由于员工操作不当或者违规操作，以及设备损坏造成的风险。这是一个较大的分类，包含了商业欺诈，经济环境的变化，工作人员的错误操作，系统破坏等等。这两种风险对农信社的威胁随着时代的前进而越来越大，而农信社由于其自身的业务发展需求，也必须对新的业务进行拓展，同时也要对利率进行一定程度的调整。而市场风险也由此而来。

另一方面，操作风险也一直都是为各类银行带来风险的重要因素，在世界各地，都有因为操作问题而导致巨大损失的案例，在农信社的运行之中不可不加以关注。目前的农信社对这两种风险管理的缺失显然是不妥当的，资产监管不能落到实处，就导致了资产上的损失。

1.2 各类资产风险资产权重与标准有差异

(1)在我国很多的农村信用社之中，虽然对于资本权重有所考虑，对各类资产做出了一定的划分，然而这些划分并不详细，没有认识到各项资产的本质特性。同时由于农村信用社的自身工作能力限制，对于借款者的信息了解不足，不能对经营中的情况进行有效的管理，导致不能达到对资产进行监控的目的。

(2)新资本监管协议将评级系统提出了三种可供采用的方法：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。标准法适用于那些没有完全股改的银行，其概念是根据资产的风险情况来对其进行划分，之后再使用1～50%的计算方式来对企业的风险权重做出评价。目前来说，我国的农业信用社对这一方面还不够重视，没有设置相应的风险权重评价环节，因此就不能完全地达到抵挡风险的目的。虽然目前没有暴露严重的问题，但依然是值得注意的。

(3)抵押贷款风险权重不够准确。根据目前的研究结果与工作经验，50%的风险权重明显是风险性巨大的，在其他的银行中，仅仅被用于极少数如使用房屋作为抵押物的情况，而且也需要配备严格的限制条件。对于正常的贷款发放来说，还是应当保持100%的权重为宜，虽然说农信社有其自身的工作特点，然而这种风险权重依然会给它的运行带来巨大的风险，这是不利于信用社安全运行的，也不利于监管工作的开展。

1.3 资本监管方法不完善

目前来说，主要的农信社资本管理方法是由上级进行计划和目标制定，之后农信社则按照计划来进行工作，之后监管部门则现场或者使用远程方法来对农信社的资本充足程度展开检查，这种方法在其应用中，已经开始显得越来越缺乏实际性，不能发挥有效的作用。首先，这种方法只能对农信社的资本充足程度与信用风险做出检查，并不包含对市场风险与操作风险进行检查的部分。其次，这种方法本身目前来说也并不完善，对于资产风险的计算方法目前来看并不准确，主要表现为之前提到的对风险权重的不重视，与对贷款者的真实财务情况不了解没有掌握的基础上，是难以把握资金真正的风险情况的。

随着农信社资产证券化的进行，农信社的资产结构也发生了巨大的改变，农信社的业务也变得更加复杂，可能涉及到更多的金融产品的交易，也将涉及到诸多的资本运作问题，提高了资产监管的难度，对于农信社来说，也可以通过将资产化为股票的方法来改变信用风险的表现形式，监督机构也就不能对其展开监督。目前的监督机制对这种新情况并没有有效的应对手段。最后，激励工作的缺失。目前来说，农信社被动地接受监管部门的监督，将其视为负担，对监督工作和提升工作效率缺乏动力，当然农信社的风险也就无法降低。

2 农信社提高监管工作成效的措施

2.1 实行科学的风险管理制度

只有对既有的风险管理方式做出提升，才能正确地对贷款的损失做出应对，进而提高资本运转的效率。既有的农信社风险管理的四级分类形式并不适合对风险管理和监管工作的要求，应当改用更加先进的风险管理方法。这一方法具备以下特点。

(1)新的风险管理制度提高了信贷相关工作者的工作要求，要求他们更加详细地掌握要求信贷员对每份信贷资料进行严格的关注与管理，从而加强对贷款情况的监管行动。可以考虑采用建立信息管理系统的方法，从而解决对贷款者的信息情况缺乏了解的问题。

(2)根据新风险管理制度的要求，每一次批准的贷款都要对其使用情况和结算付清的情况进行跟踪和监管，从根本上提高资金的安全性。

(3)新的风险管理制度从更多也更全面的角度来对贷款者的偿还能力做出评价，包括借款者的财务状况，现金运转情况等等，也提高了对工作人员的能力与职业素质的要求。

2.2 提高科学管理水平，降低风险资产

(1)改变存款绩效观念。为了降低财务风险，农村信用社应当对过去的存款绩效观念作出改革，由重视数量的观念转为数量与质量兼顾的资产管理观念，遵守巴塞尔中的全面风险管理原则。同时，在管理工作中应当及时加入对资金的构成情况和对监察指标的管理，保持存款数量与贷款数量的平衡状态，使信用社的运转情况保持在合理的状态之中，正常地进行业务的运营。

(2)保持现有业务的市场竞争力。随着我国的相关管理体系的进步与相关政策与规范的改变，对于农信社来说，必须要将监管力度的加强与其他的工作互相协调。但是农信社相比于其他的银行，它承担了很多的我国的政策要求，比如说为农民提供优惠贷款，因此并不能单纯追求资本的充足。不管怎么说，对于农信社来说，应当对自身的业务情况进行正确的配置，追求更大的经济效益与更少的风险。

2.3 转变经营思路，发展中间业务

在过去，农信社并不重视中间业务的部分，中间业务不是其运行的主要因素。中间业务的意义包括，对存款进行调节，提高在客户中的声誉等等。在长期的运行之中，信用社已经充分认识到了中间业务的作用与意义，在拓展中间业务的过程中应当注意：

(1)将中间业务加入到运行的规划工作之中。中间业务实际上也是农村信用社革新自身，推进资产多元化和风险减少化的必要内容，明确中间业务的地位，将其与其他的经营业务并列进行管理与研讨，不断革新中间业务的经营方法，改进其工作体系，把激励机制加入到中间业务的运行之中，使中间业务的运行在适当的监督下正常地得到发展。

(2)加快可行业务品种。充分运用现有的信誉利用现有中间业务平台的功能、技术、信息、机构网络以及人力等方面的资源优势积极拓展市场，开发和营销新品种。

(3)坚持审慎原则，严密防范经营风险。表外业务不仅为农信社提供了额外的资金来源，而且日益成为银行业务的重要发展方向。但目前监管没有把中间业务纳入到资产负债表内，这就容易导致管理部门难以有效衡量和控制基层单位的业务风险，因此要进一步完善制度建设，建立严格的内控机制，提高经营收益并有效控制风险。

(4)注重人才培养，提高专业人员素质。开展中间业务对专业人员素质有着较高的要求，因此要加强对中间业务人员的培训，严格上岗标准，提高中间业务服务水平，确保消费者的合法权益得到保护。

2.4 实行政策优惠，提高农信社的资本充足比率

目前农信社的资本充足率离监管目标有较大差距，这样一来资本监管的激励作用就形同虚设。由于农信社的资产状况在短期内无法得到根本改变，依靠自身积累增加资本收效甚微，所以国家要在政策上给予农信社一定的扶持，如贷款准备优惠政策、存款准备金优惠政策等，通过政策上的优惠扶植帮助农信社提高资本充足比率。

3 结语

完善农信社监管体系，根本上来说是为了减少农信社运营中的损失，进而维护国家的利益。在这个过程之中，一方面要完善信用社的监管体系，使监管行为有理可依，信用社本身也必须改变自身的工作模式，更加重视风险的因素，积极配合监管部门的工作，对农信社的监管才能收到有效的成效。

参考文献

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[2] 杜正中.资本监管对我国商业银行信贷影响的研究[D].首都经济贸易大学,2014.

[3] 张海云.我国商业银行资本充足率的顺周期性及逆周期监管政策研究[D].西南财经大学,2013.

[4] 余克波.资本充足率监管对我国商业银行信贷扩张的影响研究[D].新疆财经大学,2012.

中图分类号：F832

文献标识码：A

文章编号：2096-0298(2015)06(a)-066-02