大学生财经素养教育研究

[摘 要] “校园贷”以及其他各种套路贷能够得以生存，究其原因，还是因为财经素养教育的缺位。帮助大学生形成正确的劳动观、工作观、生活观、财富观，做好财经知识的普及，真实全面地了解金融产品，合理评估风险承受能力，提高决策水平，是财经素养教育的重要任务。因此，大学生财经素养教育不能以一个标准来开展，应根据学生实际情况实施分层分类教学。财经素养教育是以学生的可持续发展为核心理念，培养学生在个体财经生活中必备的财富观念与信念、财经知识和理财技能。

[关键词] 财经素养;财经素养教育;实践

[基金项目] 2019年度广东省教育厅广东省教育教学改革项目“高职院校教学经费预算绩效评价的研究与实践”（GDJG2019432）

[作者简介] 梁建茵（1970—），女，广东佛山人，学士，顺德职业技术学院财务处会计师，主要从事高校财务管理研究。

[中图分类号] G420 [文献标识码] A [文章编号] 1674-9324（2022）08-0185-04 [收稿日期] 2021-06-10

近年来，“校园贷”时有发生，以及个人对社会、家庭造成恶劣影响。为了遏制“校园贷”，2016年，银保监会就整改“校园贷”问题明确提出“停、移、整、教、引”五字方针，经过整治，“校园贷”得到遏制。“校园贷”的产生，除了各种“校园贷”的便利性之外，归根结底，还是因为大学生财经素养教育的缺位，导致学生在资金短缺时无法正确判断，进而错误决策。

一、财经素养与财经素养教育

经济合作与发展组织（OECD）发起的国际学生评估项目（Programme for International Student Assessment，简称PISA），在2012年引入了财经素养（financial literacy）概念并对其进行测评。OECD将素养理解为知识、技能和策略的扩充，以及在不同情境中提出、解决和解释问题时有效地分析、推理和交流的能力。财经素养则是指学生对财经概念和风险的相关知识的掌握程度和理解力，并运用这些知识和理解力的技能、动机和信心，使个体能够更好地在广泛的财经情境中做出有效决策，提高个人和社会经济利益以及参与经济生活[1]。

二、大学生财经素养教育的必要性

PISA测评是一项评估15岁学生是否具有投身社会所需的知识、技能及终身学习能力的国际比较研究项目，但由于我国青少年财经素养教育的缺失，对大学生进行财经素养教育仍十分必要。

（一）财经素养教育是立德树人根本任务的具体落实

立德树人是教育事业的核心所在。在经济全球化背景下，财经素养与个人、家庭和社会的可持续发展乃至社会稳定关系密切，推动财经素养教育具有重要意义。随着财经素养纳入PISA测评体系，政府开始注重倡导和推动财经素养教育。教育部《关于全面深化课程改革落实立德树人根本任务的意见》提出，要研究学生发展核心素养体系，突出个人修养、社会关爱和家国情怀。财经素养是学生发展核心素养中的重要构成，能够帮助大学生形成正确的财富观，提高大学生金融理论和实践水平，帮助大学生自信自如应对金融挑战，为大学生未来创造财富与管理财富奠定基础。2010年颁布的《国家中长期人才规划发展纲要（2010—2020年）》提出，要着力培养金融、财会、国际商务等经济重点领域的紧缺专门人才。大学生财经素养教育不仅是财经知识的教育，更应该是财富观和人生观的培养，因此财经素养教育必须融入社会主义核心价值观，这是立德树人根本任务的具体落实，也是实现教育现代化的重要举措。

（二）财经素养教育是实现国家人才强国战略的重要任务

财经素养教育已经成为国际社会普遍关注的话题。早在20世纪90年代，美国的公民教育主要内容就已经包含了财经素养教育。韩国自1997年发生东南亚金融危机以来就提出建立国民财经素养教育体系，到目前已经多次修改。澳大利亚致力于提升国民财经素养，2005年就成立了财经素养基金会。该基金会隶属财政部，从国家层面推动财经素养教育。俄罗斯则强调的则是如何培养学生实际运用经济知识的能力。英国金融服务局（FSA）于2003年成立了一个全球化的“构建财政能力”长期项目，研究如何提高全国的财经教育水平。加拿大2009年成立了财经素养特别工作小组，迄今已召开了四次全国性财经素养大会。日本为制定财经素养教育战略性指导方针，专门成立了联络委员会和专属顾问团。从各国的财经素养教育情况来看，各国均把财经素养教育作为人才强国的重要任务。我国需强化财经素养教育，多方面提升公民财经素养。

（三）财经素养教育是推动创新创业教育工作的实际需要

2015年《国务院办公厅关于深化高等學校创新创业教育改革的实施意见》提出，要全面深化高校创新创业教育改革。现阶段全社会创新创业氛围和创新创业环境都在不断优化，众多大学生充分利用校外实践教育基地、创业示范基地、科技创业实习基地开展创新创业。而创新创业需要具备财经素养作为基础。只有树立了正确的财富观念，掌握了一定的财经知识，正确理解风险、收益等基础性概念，合理使用各项财务工具，才能为创新创业保驾护航。

（四）财经素养教育是构建和谐社会的现实需要

目前社会的价值观有很大的差别，“一切向钱看”，以至于产生一些不良现象，比如为了买房假离婚，为了短期消费欲望的达成而不计后果贷款，为了股票预期市场的冲高盲目抵押房子，在银行存钱时被莫名其妙签下大额保单等。我们每天的日常生活都会与财经服务打交道，财经服务推荐渠道五花八门，财经产品越来越复杂，财经风险越来越隐蔽。如果大学生财经素养不足，很容易陷进各种财经陷阱，付出惨痛代价，甚至会影响社会稳定。

（五）财经素养教育是公民责任意识培养的现实需要

大学生能否真正做到理性健康消费，准确判断财经活动风险，做出正确财经决策，直接与其接受的财经素养教育密切相关。与财经活动相关的决策，对个人和家庭的影响都非常大。做好财经知识的普及，帮助大学生全面真实了解金融产品，合理评估风险承受能力，提高决策水平，为自己也为家庭的美好未来负责。

三、大学生财经素养教育面临挑战

（一）学生差异大对财经素养教育的挑战

大学生从五湖四海聚集到一个学校，每个人的家庭背景、兴趣爱好、经济状况各不相同，有些学生家庭教育会讲解财经知识，有些学生家庭教育则从未涉及财经知识;有些学生会对财经新闻等社会事件较为敏感，会与他人探讨财经问题，这就造成大学生财经素养参差不齐。

（二）信息化的普及对财经素养教育的挑战

当今社会信息化普及程度非常高，信息传播速度非常快，大学生面临的诱惑多，社会提供的选择也多，大学生如何抵御信息社会中的不良信息，也是财经素养教育面临的一大挑战。

（三）个人与社会的关系对财经素养教育的挑战

个人与社会的终极目标是一致的，但在具体问题上，个人目标与社会目标会出现一定的偏差，因此财经素养教育需要关注一个边界，不能一味强调个体财经生活中的理财技能，以避免精致的个人主义。

四、大学生财经素养教育的内容与方式

（一）大学生财经素养教育目标

财经素养教育旨在帮助大学生树立正确的劳动观、生活观、财富观，了解国民经济的构成及变化过程，理解既有市场经济现象，提高对财经类信息和材料的分析能力、判断能力和应用能力。

（二）大学生财经素养教育内容

国际学生评估项目对财经素养测评包括财经知识以及对财经知识的理解程度，内容主要包括货币与贸易、规划与理财、风险与回报、金融视野与金融世界四个方面。从上述对财经素养测评的内容来看，财经素养教育应包括上述四个方面的内容。其中货币与贸易主要关注与学生个人财务相关的问题，规划和理财则关注学生对个人收入和资金的短期和长期的计划和管理能力;风险与回报关注学生在不同的财经环境下，认识多种管理、平衡和抵御风险的能力和理解资金收入或损失的能力;金融视野和金融世界则关注学生对个体的权利、义务和金融合约的主要含义的了解情况，金融视野以及对国家政策和经济条件变化产生的结果的理解[2]。

中国财经素养教育协同创新中心经过两年时间的研究，以“世界视野、中国特色”为思想指导，依循个体参与经济生活的脉络，设计了面向从幼儿园到大学各学段的学生群体的《中国财经素养教育标准框架》，从收入与消费、储蓄与投资、风险与保险、制度与环境、财富与人生五个维度设定各个阶段的教学目标和教学内容。其中收入与消费主要包括劳动与个人收入、个人消费与规划以及政府收入与支出;储蓄与投资包括货币与利率、储蓄与信贷、投资与收益;制度与环境包括经济制度与体制、资源配置与全球化;财富与人生包括财富与个人家庭、财富与国家社会、财富与生命自然。

从本质上来说，经合组织发起的国际学生评估项目对财经素养测评的内容与中国财经素养教育协同创新中心发布的《中国财经素养教育标准框架》是一致的，都是希望通过财经素养教育让学生掌握生活中必需的与财经问题相关的能力，并在此基础上进行适当扩展。前者对财经素养测评的内容更侧重全球化金融视野下的个人发展，而后者则更强调中国特色经济发展状态下个人适应能力和发展能力。

不管是哪种内容，都有一个前提，这就是从幼儿园到大学有一个完整的财经素养培养体系，逐步推进，层层升华。然而事实上现阶段我国幼儿园、小学和中学的教育体系中，财经素养教育是缺位的，甚至部分高等学校也没有财经素养教育的概念。针对我国财经素养教育现状，大学生财经素养教育的内容可参照经合组织发起的国际学生评估项目财经素养测评内容和《中国财经素养教育标准框架》进行整理设计，一方面要相对完整;另一方面由于学生基础差异难度不能太大。

（三）大学生财经素养教育方式

大学生财经素养教育迫在眉睫，但受限于学分和学时，将财经素养教育内容全部通过课堂呈现，既不现实也不必要。大学生财经素养教育可通过三种方式组合完成。

1.课堂学习。将财经素养教育与专业入学教育结合起来。大学生入学后会安排一段时间的入学教育，包括军训、专业介绍等，在入学教育阶段就引入财经素养教育的理念，以讲座的方式介绍收入与消费、风险与收益的基本知识，帮助学生结合现期收入、预期收入、消费需求，制定一定时期的财务规划，理解并尊重不同的消费方式，控制自己的消费行为，形成合理的消费观念;帮助学生掌握评估个人风险承受能力的方法，具有风险意识，并将风险评估纳入个人行动的预测框架。通过入学教育中的财经素养教育，尽量让学生建立正确的消费观和财富观，能够意识到“校园贷”可能带来的风险，并能分析个人承受风险的能力。

将财经素养教育纳入通识教育的范畴。在通识教育课程中增设财经素养课程，并赋予1学分或者2学分，学习完成后对学生进行考核。可以直接以财经素养教育为课程名称，或者以其中的某个内容为课程名称。课程内容包括宏观与微观、货币和金融、收入与消费、风险与收益、职业与创业五个知识模块，也可以只侧重其中的某个或某两个模块。宏观与微观模块帮助学生了解市场运行和宏观调控的基本原理，厘清个人与国家在信用、财务、制度等方面的逻辑关系;货币与金融模块则包括货币本质与货币形态的变化、货币制度的构成要素、货币与金融体系以及一些基本的金融工具，帮助大学生理解财经知识，提高财经决策能力。

2.生活体验。生活体验是指将财经素养教育贯穿于学生的各种实践活动，帮助学生体验做人、做事的道理，体验人生价值。财经素养教育的实践活动主要包括财经文化节活动、金融知识进校园、各种财经社团活动等。

学校与企业联手举办财经文化节，既是校企联手共创校企合作、实现校企双方“互动双赢、共同提高”的重要尝试，也是促进学校人才培养与社会发展需要紧密结合的重要途径。如筆者所在学校在财经文化节中设置“金融文化长廊”，以金融业五个支柱性行业即银行、证券、保险、基金、金融衍生产品为序，简单勾勒金融文化的素描，深入解读金融文明的符码，诠释现代金融永恒的主题，从而让大学生体验到财经文化，增强他们的投资理财意识，提高他们的投资理财能力，并为大学生提供更多了解中国金融业发展、参与社会实践活动的机会。

3.環境熏陶。校园环境是现代大学人文、学术氛围的重要组成部分，教育环境和文化环境并存。就如何培养正确的消费观、财富观，适当的校园环境可以进行潜移默化。如笔者所在学校标志性建筑是六扇雕刻着捐建者姓名的大门，校园随处可见的香樟树上悬挂着当地企业和乡亲的大名，因为香樟树也是当地企业和乡亲们捐种的。这些建筑和悬挂了捐赠名片的香樟树，既有对乡亲的感恩，也对大学生财富观消费观形成有潜移默化的影响。

总之，大学生财经素养教育要通过专业入学教育和通识课程课堂教学以及各种实践活动提升财经分析和决策能力，通过环境熏陶潜移默化地帮助学生形成正确的劳动观、工作观、生活观、财富观等，从而形成一个完整的财经素养教育过程。

参考文献

[1]OECD. Improving financial literacy： analysis of issues and policies[M]. Paris： OECD，2005.

[2] OECD. PISA 2012 assessment and analytical framework： mathematics， reading， science， problem solving and financial literacy[M]. Paris： OECD，2013.

[3]陈启山，李文蕊，黄彬彬，等.PISA财经素养测评对我国财经教育与财经素养研究的启示[J].全球教育展望，2017，46（3）：6-15+28.

[4]中国财经素养教育协同创新中心.《中国财经素养教育标准框架》[J].大学（研究版），2018（2）：2+97.

[5]黄孔雀，许明.美国大学生财经素养教育：背景、模式与特征[J].复旦教育论坛，2020，18（4）：105-112.

[6]苏淞，黄四林，张红川.论基于核心素养视角的财经素养教育[J].北京师范大学学报（社会科学版），2019（2）：73-78.

Abstract： The absence of financial literacy education is the critical reason for the survival of the campus loans and other kinds of fraudulent loans. The important task of financial literacy education is to help college student construct rational concepts on labor， work， life and wealth， popularize financial knowledge， and truly and comprehensively understand financial products， so as to reasonably evaluate their risk tolerance and improve their decision-making ability. Therefore， financial literacy education for college students cannot be carried out with one standard， and hierarchical classification teaching should be implemented according to the actual situation of students. Taking students’ sustainable development as the core coJ1ncept， and financial literacy education is to cultivate students’ wealth concepts and beliefs， financial knowledge and financial skills necessary in their individual financial life.

Key words： financial literacy; financial literacy education; practice