浅谈概算编制水平的影响因素

王有娟 郭琼 中交一航局第三工程有限公司

1.项目概况

大连湾海底隧道建设工程起始于大连湾北岸梭鱼湾规划20号路，向南下穿大连湾海域、甘井子西航道、大连港北防波堤，在南岸大连港3、4号码头之间港池登陆，再向东沿港隆西路至人民路。本工程建设内容包括：道路、海底隧道、陆地隧道主体工程，同时新建排水、照明、通风、消防、绿化、交通工程等配套设施。项目实施模式：本工程采用PPP投资建设模式，项目实施机构大连市城建局通过公开招标方式，于2016年9月27日确定中标社会资本方为中国交建联合体；2017年1月22日，社会资本方中国交建联合体与大连市城投有限公司共同组建大连湾海底隧道有限公司（以下简称“项目公司”）。

项目公司组建后，便立即组织多次初步设计概算编制专题会议，针对编制办法、编制节点计划、各参建单位具体分工等进行讨论。首先是确定了上海隧道院为概算编制牵头单位；出台了概算编制办法，并在其中明确了编制依据、使用定额、汇总格式、取费标准等事项；在概算分工表中明确了各参建单位的工作内容，要求各单位做好概算编制配合工作；确定编制原则：实事求是、科学严谨、细致入微；要求的编制深度：尽可能达到施工图预算编制深度。

一航局三公司作为参建施工单位之一组建了单独的项目部，针对特殊工艺及无定额项目，项目部提供详细支撑资料，并列出明细，积极配合设计院概算编制工作，提供施工方案，并详细列出工、料、机，分析消耗量，为概算编制和审核提供准确依据。

2.工程概算的重要性概述

建设工程项目设计概算是设计文件的重要组成部分，工程初步设计概算是指在初步设计阶段，在投资估算的控制下，由设计单位根据初步设计图纸及说明、概算定额（或概算指标）、各项费用定额、取费标准、设备材料预算价格等资料，编制和确定的建设工程项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的经济文件，也是确定建设项目所需建设费用最高限额的一种费用文件。其作用及重要性主要体现在以下几点：

（1）工程初步设计概算是建设项目投资资金计划、确定和控制建设项目投资总额的依据。项目资金投入是项目良好发展的重要引擎。通过适当的投资，工程项目可以产生很好的经济回报。如果资金投入不足就不能保证项目质量按时完成，若资金投入过高也会导致资源浪费，从而降低项目利润。

（2）工程初步设计概算不仅是资金投入的科学依据，也是签订建设工程合同和贷款合同的依据。工程初步设计概算可以体现出项目各参与方的资金份额，也可明确项目各参与方的权利和义务，各方都会尽可能地在概算额度内谋取自己的效益最大化。对于大连湾海底隧道建设工程而言，工可批复项目总投资超100亿元，参与项目建设单位逾十家，更加需要一个科学的、具有约束力的初步设计概算作为平衡各方利益的标准。

（3）工程初步设计概算也是选择最佳设计方案、衡量设计方案技术经济合理性的依据。项目过高的概算金额和过长的施工时间，都可间接说明项目设计方案不合理，需要调整。同时，设计方案的方方面面都体现在概算文件中，通过对概算的分析，可以提高设计方案的科学性。以大连湾海底隧道建设工程为例，2017年项目公司组建后立即着手组织编制的初步设计概算，遵循着“概不超估”的原则，总额在投资估算额以内；2019年1月，因工程用海政策调整，大连市建委对项目初步设计技术方案的局部调整出具了审查意见的函，调整后重新上报的工程概算总投资额超出工可投资估算30%以上。因此，大连市城建局于2019年4月通过公开招标后委托第三方造价咨询公司对该工程概算进行审查，力求验证调整后设计方案的合理性以及确保审定后概算的完整、合规、合法，最终审定概算额与报审概算额相比，审减率达到10%以上，为项目投资的落实提供了可靠依据。

（4）审定后的初步设计概算作为项目建设费用最高限额，在施工图设计阶段，是控制和指导施工图预算编制、审核的依据。工程项目的最终投资效果如何，也是通过审定后工程概算来考核建设成本是节约了还是超支。前文中有提到，大连湾海底隧道建设工程概算基本达到了施工图预算编制深度，极大的降低了施工图预算超出概算建安工程费的概率。

3.工程概算编制水平影响因素

3.1 前期资料收集

影响工程初步设计概算编制水平的主要因素之一体现在前期资料收集是否充分。项目在正式开工之前需要收集大量的数据和信息，这个准备过程中的大部分数据都与概预算有关。在实际操作中，如果相关工作人员对数据的收集、整理和分析没有给予足够的重视，有的工作人员甚至对数据来源没有实时的了解和掌握，这就会对信息的传递产生负面影响。

从大连湾海底隧道工程概算编报与审核实际情况来看，工程项目在实际建设时会遇到各种影响进度计划执行的问题或麻烦，而这些建设中的问题或麻烦也影响着工程概算的编制，直接反应出项目前期准备工作是否充分。例如该工程施工区域海域使用权审批的问题，因为前期对用海政策的调整掌握不充分，从2016年底工可批复，到2017年初项目公司成立，再到2017年7月项目公司与大连市城建局签订《大连湾海底隧道和光明路延伸工程政府与社会资本合作特许经营合同》、与一航局签订《大连湾海底隧道建设工程施工合同》，一直到2019年1月底，该工程的海域使用权方才审批通过，致使主体工程开工日期从2017年8月1日推迟到2019年4月13日，初步设计方案几经修改，对应工程概算总额面临“超估”审查。

因此，在编制工程概算之前，首先，要注意收集有关施工区域的信息，了解工程所在地供水、供电、交通及周边环境等详情，充分掌握当地政府现行政策及工程建设相关审批程序，为概算编审制定行之有效的工作计划。然后，收集现行国家、省、市及相关行业工程造价文件规定，选择适用的定额及取费标准；因地制宜确定施工方案及施工物料运输路线和方式，进行合理的定额套项工作；收集工程建设所需的材料、设备等产品规格、质量、性能等信息，根据当地政府发布的造价信息或附近市场价格，选择合适基期的造价信息与市场价格，明确以相应的人工、材料、机械单价作为计算依据，同时还要准确反映现阶段主要材料的预算价格和预算成本等。只有充分的收集和准备前期资料，才能详细列出经得起审查的概算编制依据。

3.2 相关人员专业素质

相关人员的专业素质也是影响工程概算编制水平的主要因素之一。相关人员的专业水平（比如对国家有关概算编制规定和费用标准的掌握程度等）直接决定了工程概算编制的质量，这是一个先决条件，从而以确保概算编制的准确性、完整性以及合规合法性。工程初步设计概算主要由设计单位编制，大连湾海底隧道工程也是如此实践的：四家设计单位分别负责不同专业或分项工程的设计方案及概算编制，施工单位从施工方案或工艺上为概算提供支撑和依据。作为一名施工单位中参与概算编制与审核的预算员，有设计单位专业概算编制人员的珠玉在前，笔者造价管理基本功的薄弱在概算编制中体现出的能力不足就更加突出，比如对水工概算编制规定的现学现用、亿吉尔和广联达造价软件的应用摸索、市政工程计价定额的边学边用等，明显降低了概算编制的整体效率和水平。与设计院专业人士一起编制概算的过程、与第三方咨询单位对接跟踪概算审核的过程，都是笔者概预算能力提升的过程。

工程项目概算编制是一项非常复杂的任务，因此，在编制过程中，要注重编制者的专业素质，提高人员的综合能力，进而提升工程概算编制水平，在确保工程建设质量的前提下提高经济效益。可以通过如下两个方面来努力：一是提高编制者的责任感，始终把行业准则放在首位；二是拓宽编制者的知识面，提高技术能力和专业知识，加强编制水平。在概算编制具体实操中，编制者首先要了解和掌握市场数据和信息，根据施工方法和相关关键技术指标，确保合理采购，增加项目价值，保证技术方案、材料供应、运输和市场价格的平衡并反映在概算价格中。其次，在编制概算时，除了对工程材料、设备和原材料进行比选和询价外，还需要计算项目建设所需的其他所有费用。编制者要及时捕捉动态的市场信息，以便迅速做出反应，根据市场调研选择合适的建设方案，了解建设定额标准，最终做出经济合理的概算文件。

3.3 多方参编单位配合情况

大连湾海底隧道工程采用的是PPP投资建设模式，这是一种集投融资、采购、设计、施工、运营、移交一体化的项目管理模式。这种管理模式在不违反基本建设程序的前提下有利于设计、采购、施工各阶段工作的合理交叉，在节省投资、缩短工期和保证质量以及建设与运营结合等方面具有明显优势。PPP项目不仅参与方多，而且投资规模大，建设和运营周期长，不确定因素多，风险复杂。秉承投资效益最大化的目的，在PPP项目初步设计阶段，设计、采购、施工等所有相关参建方同时参与初步设计概算编制，容易产生凝聚力差的问题，各个环节之间的沟通流程过长，往往就需要调整人员、材料、机械设备等各项费用指标，也会出现因配合不到位而发生的衔接性差、工作周期拉长的问题。而且海底隧道工程建设环境比较特殊，受拆迁、海域使用等多种因素影响，虽然已经在可行性研究中进行了初步设计估算，但实际建设时间被拉长，在这个过程中，水泥钢筋混凝土等材料、人工成本等都已发生变化，因此，为了有效保证概算的准确性，从2017年至2020年长达四年的概算编制、调整、审查周期，参与各方的配合对最终呈现的概算文件编制水平影响很大。

协调参与各方之间的配合关系，旨在通过提高概算编制水平来实现参与各方的利益，客观上需要项目公司用一系列的协议和合同，来界定参与各方之间的权利和义务，保证关键信息及时传达、相互沟通顺畅、计划执行到位，确保项目各阶段的顺利衔接和实施，以期获得满意的投资效果和社会效益。

4.施工方在工程概算审查中的定位

PPP项目的特点是：项目公司作为项目运营方，其中的社会资本方同时也是项目参建施工方。大连湾海底隧道工程实行建设-运营-移交（BOT）模式，政府通过购买服务的方式向项目公司支付相关费用。因此，该工程概算投资总额与实际建设成本之间的差额即是社会资本方想要挣取的投资价差。设计单位是工程初步设计概算的编制及报审主体，一航局三公司（本单位）作为参建施工方之一，首先明确本单位所承担的工程施工范围，积极主动与设计院对接，配合提供概算编制与审查过程中所需支撑材料，抓大不放小，力争施工范围内的概算额度最大化。在参与海隧工程初步设计概算审查过程中，笔者对施工方的定位有了进一步的认识：

（1）设计概算的审查包括对项目建设程序、建筑工程概算、安装工程概算、设备投资概算、待摊投资概算和其他投资概算等的评审。大连湾海底隧道工程自2019年4月25日启动初步设计审查工作，至2020年9月9日第三方造价咨询公司出具项目初步设计概算审查报告，历时超16个月的审查周期，施工方主要是配合所承担施工范围内建筑工程概算评审工作的开展，包括对工程量计算、概算定额选用、取费及材料价格等方面进行核对。

（2）对已招投标或已签订相关合同的项目进行概算评审时，审核单位会对招投标文件、过程和相关合同的合法性进行评审。施工方在应对此类施工项目的评审工作时，需要做好收入与成本的提前策划，尽量规避审减风险，提高经济效益。

5.结束语

（1）总之，通过对工程概算重要性和编制水平影响因素的思考与分析，工程初步设计概算的编制首先要突出编制者的素质，体现设计的技术先进性与经济合理性；同时，也要充分考虑影响项目成本的各种因素，提高概算编制的质量和效率，最终形成科学合理的、具备指导意义且保证各方效益的概算文件。

（2）大连湾海底隧道工程边设计边施工的特点决定了施工单位高质量参与工程概预算编制的必要性。审定后的大连湾海底隧道工程初步设计概算金额是后续控制施工图预算额度的依据，而施工图预算是控制施工成本的依据。因此，在概算的基础上如何让施工图预算效益最大化是PPP项目中施工单位的又一大挑战。文中的这几点思考旨在为下一步的预算编制打好提前量，也是作为经验分享给其他类似工程概算的参与者。笔者参与工程概预算编审的深度及能力均有限，因此，本文对于如何提高概预算的编制水平没有作进一步的深入思考。施工单位的预算员作为概预算的业余选手，个人能力素质的提升和企业的业务培养同等重要。