商业银行外汇业务风险及对策建议

张鹤　张晓晖　叶子瑞　陈佳妮

摘 要：国内商业银行经营的国际化水平不断提高，外汇业务范围也不断增大，导致汇率的变动持续增加，但应对这种变动的解决办法却十分匮乏，这使得我国商业银行的外汇风险非常大。因此针对这些外汇业务的风险产生了一些外汇业务的管理方法，并且根据一些风险的实际情况提出了对策和建议。在此基础上得出可以减小商业银行外汇风险的具体措施，包括加强内部的管理与加强国际间外汇业务的管控，能够切实保障外汇业务的开展，有效控制潜在的风险，使外汇业务成为商业银行中必不可缺的业务。

关键词：商业银行 外汇业务 风险 管理

中图分类号：F832.3  文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2024）02-112-03

一、商业银行外汇业务的现状

（一）商业银行外汇业务特点分析

商业银行外汇业务是指银行作为中介方，在交易者之间开展外汇买卖的业务。下面是商业银行外汇业务的特点：

1.外汇市场规模逐年增大：根据外汇管理局统计，2022年中国外汇市场交易额高达231.44万亿元，相比五年前2017年的162.27万亿元增长了42.6%。由此可见近几年外汇业务量规模飞速增长。

2.外汇交易方式逐渐增多：商业银行外汇业务多种多样，包括现钞和现汇交易、外汇远期交易、外汇期权交易、货币互换和远期利率协议等。

3.外汇市场供需持续变化：由于国际形势政策和经济变化不断，导致外汇市场的供求不断变化，因此外汇市场的汇率波动频繁。

4.大数据时代：随着时代的进步，商业银行也在外汇业务上广泛地使用科技手段改进业务，例如，人工智能、区块链等技术能够更好地分析市场趋势和走向，以及更高效地解决风险和问题，进一步提高外汇业务的速度和效率。

综上所述，商业银行外汇业务是一个变化比较大且非常有竞争力和未来潜力的业务，要求银行积极适应国际发展形势、国内市场变化以及客户需求，不断完善解决风险的能力和运营水平，以满足客户不断变化的需求。

（二）商业银行外汇业务对比分析

首先，由表1、表2可以得出我國的商业银行业务总规模和外汇总规模都处于稳健上升的状态。但是2018年到2022年期间商业银行业务总规模增长了65%，而其中外汇业务的总收益只增长了38%，甚至在2019年出现负增长，这说明相比其他业务，外汇业务的发展速度还是很慢。并且外汇业务在商业银行的总业务中占据的比例仍处于较低的水平状态，现有的外汇业务规模较小，占比小于总规模的10%，因此外汇业务仍有较大的上升空间。外汇业务发展速度低于其他业务的原因正是因为外汇业务风险大于商业银行其他业务的风险，正如表3显示出我国商业银行外汇业务的风险大于本币业务，且风险种类也多于本币业务。因此，对于商业银行来讲，降低外汇风险处于迫在眉睫的状态。

二、我国商业银行外汇业务存在的问题

（一）管理机制不健全

商业银行自身管理机制不够完善。外汇的风险管理离专业化程度有很大差距，对于外汇业务没有一套系统的完整的从上到下的管理制度。从国家推行的政策来看，并不是所有颁布的政策可以惠及全民，执行程序的过程中太过于片面，未波及到商业银行的表内外业务。政策落实的过程中出现多个弊端，大部分的政策制度全停留在纸上谈兵阶段，并没有做到及时落实。同时，对于国内外法律法规的差别之处也认识不足，国际知识和观念比较薄弱。

（二）缺乏专业的外汇人才

商业银行业务人员专业素养有待提升。商业银行外汇从业人员不能适应经济发展的要求，造成了商业银行外汇业务存在风险。当今世界，互联网技术的迅速发展为商业银行的业务能够及时地满足客户的需求提供了极其强大的技术支撑。由于外汇业务是商业银行所有业务中电子技术应用最广泛的部门，因此寻找既懂外汇业务又能掌握国内外法律法规的专业人员是商业银行外汇业务部门最需要解决的问题。现在银行中外汇业务从业人员能力没有达到业务发展要求的水平，直接造成了资产风险的存在。此外，一部分商业银行还没有健全的外汇业务、内部审计机制，一些银行甚至是市级支行都没有设立审计部门，或者是业务人员不懂审计业务。因为银行业务的专业性比较强，业务人员不懂审计业务就很难发现银行业务当中的潜在风险，这造成外汇业务的风险管理有非常严重的隐患。

（三）风险防范意识欠缺

因为商业银行是追求利益最大化的企业，而过度追求利益与业绩就会造成在开展外汇业务时为了完成某些任务而忽视业务风险。而监督检查往往也流于形式，处罚一般也是避重就轻，使工作人员没有形成底线意识。同时，我国商业银行缺乏外汇风险防范意识与近几年我国由固定汇率制变为浮动汇率制有关，相比于西方发达国家，我国商业银行转变时间比较短，因此会有一些管理方面的问题产生。一方面在实际开展外汇业务时业务人员的风险防范意识非常淡薄，另一方面商业银在当前的管理中更注重事后管理，而在风险发生前防范不足，不能预防风险，只能在风险发生后做补救措施。这就造成商业银行风险防范的压力全部落在了风险管理部门的头上，而其他部门往往表现出事不关己的态度，久而久之风险防范意识逐渐淡薄。

（四）外汇业务计量方法落后

商业银行在外汇风险中对于风险的识别、计量、控制能力都有待提升，而在诸多能力中，计算能力是最基础的。如果无法用准确的方法来量化出外汇风险，那就无法有效控制风险。在当今外汇业务中，最普遍的就是采用VAR模型来量化风险。但是由于我国的商业银行相较于西方发达国家在外汇市场上起步比较晚，发展的比较慢，计量方法相对落后，因此无法在风险发生之前对风险做出准确的判断，这在很大程度上限制了我国对于商业银行外汇风险的控制。虽然近些年来外汇市场发展速度加快，但是如果商业银行不能根据自己的自身情况来计算风险，那么距离防范风险还有很长的路要走。

（五）外汇业务学习难度大

相比其他业务，外汇业务的学习比较困难，难度较大，熟悉外汇业务流程与操作的人少之又少。而对于初学者来说，需要很长时间去探索和实践，操作难度大，会增加外汇交易的风险。此外，外汇业务市场非常复杂，新手容易因为缺少经验导致资金的流失，这都是外汇业务风险的重要原因。

（六）来自国际环境的风险因素

商业银行未来的发展走势必然是金融和经济的全球化，国家与国家之间汇率的变动对于商业银行外汇业务的发展有非常重要的影响因素，金融全球化是指如果某个国家的经济有所波动，国际间其他的国家外汇业务的风险也就加大。经济全球化已然大势所趋，随之而来的是中国的金融行业也会加大开放程度，我国商业银行的外汇风险也就会受汇率的波动而变大。

总而言之，目前我国商业银行在外汇业务方面还存在不少问题，需要加强监管和规范，提高自身管理水平，提高外汇风险管理能力，为客户提供更加精准、便捷、有效的金融服务。

三、商业银行完善外汇业务的对策建议

（一）加强管理制度

我国商业银行如果想健康发展，稳步地实现经济增长，首先就是要加强自身的管理制度，从此减少或者控制一些外汇风险的发生。从整体到部分，要把管理制度系统划分。首先，明确领导关系和公开制度，总行的检查核对部门对董事会负责，并行使相对权利，下一级的检查核对部门对上一级的检查核对部门负责，实现信息的安全披露和权力的垂直领导。让上下级负责人定期交流，减小因为个别部门的问题增加外汇业务的风险，确保业务的独立性。其次，要加强外汇业务风险的审计，建立一个审计体系，在体系内能够对商业银行所有的外汇业务进行直接审查，审查应该保证范围覆盖到各个可能发生风险的业务。规范商业银行的管理模式，加强内控效果，使一些重要工作具有合理的规划性。

（二）引入外汇人才

我国商行的外汇业务想要持续发展，离不开相关外汇人才的支持，拥有较高专业知识的外汇人员，对我国商业银行提高外汇业务的能力具有至关重要的作用。引进外汇人才的合理方法是：首先，银行现有员工要认真学习一些外汇知识，定期考核，提升他们的专业素养，只有每个内部员工都能正确抓住外汇业务风险的苗头，把萌芽扼杀在摇篮里，把风险的管理和风险的防范都深深地记在心中，商业银行的外汇业务才能确保安全、健康地发展。其次，可以从外引进一些高端技术人员，采用适当的奖励措施来吸引人员，采取一些合适的惩罚措施来淘汰不合格的员工。建立一系列的人员考核体制，设置一些业务指标来检验各位员工的学习情况，并根据实际情况中遇到的不同程度的风险来调整相应的奖励措施。

（三）开发有效的外汇衍生品降低风险

开发有效的外汇衍生工具能够合理地降低风险，并且有助于增强商业银行外汇业务对于风险的管控。商业银行应该积极地面对国际上金融衍生品市场的快速发展，在传统型外汇衍生品的基础上，借鉴国外的成功经验，多开发一些新型的外汇衍生工具，以此进行风险对冲，加快传统产品的转型和新型产品的开发。充分了解外汇政策，找到属于自己的市场定位，扩大外汇业务的市场。通过开发有效的外汇衍生品提升对风险的防范，丰富管控工具。

（四）划分业务顾客

商业银行在进行外汇业务时可以将顾客分类，首先要知道顾客的想法，了解他们的需求，为不同的顾客提供不同的服务、创新不同的外汇产品。同时，各地的银行也可以结合当地的文化特色、地理环境等特点，创造出适合当地居民的产品与适合外汇业务长久发展的经营模式，增加外汇业务的竞争优势。

（五）建立精准的风险计量模型.

能够精准地测算出商业银行外汇交易的风险值是商业银行管理外汇业务的基础，因此商业银行应该设计出一个精准的可以计量出风险大小的模型。商业银行应该结合我国国情和自身的发展经营状况设计出自己专属的风险计量模型，从而进行合理有效的风险防范。商业银行可以在管理中引入一些新的计量体系和管理系统，将VAR的值放到日常风险管理中，更好地应对外汇风险。

（六）利用大数据分析风险

如果商业银行能够运用大数据分析出商业银行外汇业务风险的走向与趋势，然后根据分析出的数据进行分析与决策，就可以用之前的经验对未来的风险进行预测以达到降低风险的目的。

上述对策可以帮助商业银行降低外汇业务的风险，提高对风险的管控能力，增加外汇业务的竞争优势和市场占有率。商业银行，在国民经济中占据着更有利的地位，所以它受外汇的影响比一般的企业更加显著，因此对商业银行的外汇风险的管理要比一般的企业更加严谨，外汇对商业银行经营和整体发展的影响越来越显著，所以商业银行的外汇风险管理也有着前所未有的挑战。商业银行应该顺应时代潮流的发展，增强本国货币与外国货币一体化的观念，拿出部分资产去完善外汇业务，提高创新能力，争取在行业中占据一席之地，使外汇业务成为商业银行不可或缺的业务之一。

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[作者简介：张鹤（1999—），女，汉族，吉林省辽源市人，长春大学经济学院金融专业硕士研究生，研究方向：金融风险管理；张晓晖（1964—），女，汉族，吉林省双阳市人，长春金融高等专科学校校长，吉林大学经济学博士，研究方向：银行经营与管理；叶子瑞（2000—），女，汉族，辽宁省盖州市人，长春大学经济学院金融专业硕士研究生，研究方向：绿色金融；陈佳妮（2000—），女，汉族，湖南省岳阳市人，长春大学经济学院金融专业硕士研究生，研究方向：金融风险管理。]

（责编：若佳）