国有企业融资管理存在的问题及优化措施

陈萍

【摘要】充足稳定的资金是企业实现发展战略和持续发展的基本保障，科学的融资管理是提高企业融资效率、降低企业融资成本的重要保障。近年来，随着国企改革的推进以及金融产品的创新，国企的融资空间得到了拓展。然而，在实际融资管理过程中，部分国有企业还存在融资渠道单一等问题，阻碍了国企的健康发展。基于此，本文首先分析了国企加强融资管理的重要意义，然后研究了国企融资管理中存在的主要问题，最后提出了相应的优化措施，希望能帮助国企提高融资管理水平，推动国企持续健康稳健发展。

【关键词】国有企业 融资管理 优化措施

随着国企改革的深入推进和市场经济的快速发展，国企在经营发展过程中也面临着较大竞争压力。充足稳定的资金是企业实现发展战略和持续发展的基本保障[1]。如何以较低的成本获得稳定的资金来推动企业持续发展，是国有企业一直重点关注的问题。为此，本文研究国企融资管理过程中的问题，并提出相应的优化措施。

一、国有企业加强融资管理的重要意义

融资管理主要是指国企在全面分析自身财务状况、经营发展情况以及现金流等因素的基础上采取一定的手段和方法来获取资金，确保企业正常经营发展的财务管理行为[2]。在当前日益复杂和竞争激烈的市场环境下，国企加强融资管理具有重要意义。

（一）优化国企的资本结构

资本结构是企业各类资本之间的比例关系，是企业筹资组合的表现形式[3]。企业的融资渠道和融资金融不同，企业的资本结构和市场价值也会受到严重影响。国企通过加强融资管理，合理选择融资渠道、金额和时机，能够调整和优化自身的资本结构。

（二）提高国企的资金周转和使用效率

企业的资金周转和使用效率与企业自身的融资和经营等环节具有直接的关系[4]。国企通过加强融资管理能够为生产经营提供充足稳定的资金，并将资金投入到合适的项目中，提高资金的使用价值。同时，国企通过加强融资管理也有助于盘活资金，进而提高企业的资金周转速度和使用效率。

（三）有效防范国企财务风险

为了获得融资，国企必然会支付一定的融资成本，如果国企选择了错误的融资方式或者融资机构，将会提高企业的偿债压力，恶化企业的财务状况，进而引发财务风险。而国企通过加强融资管理，科学设计融资方案，选择合适的融资方式，并制定合理的融资风险防控方案，有助于提高自身的融资风险防控能力，进而有效防范财务风险。

二、国有企业融资管理中存在的主要问题

（一）融资管理理念落后，缺乏战略性规划

在开展融资管理工作时，国企应该结合自身的发展战略规划，将融资管理提升到战略高度，统筹和细致规划融资工作的目标、方案以及落实方式，确保融资科学合理，能够满足企业发展战略和经营目标的需要。然而，当前部分国企不够重视融资工作的管理，融资管理理念比较落后，缺乏融资创新。比如，一些国有企业认为自身具有政策优势，不用加强融资管理就能获得财政拨款和银行贷款，所以融资人员在融资过程中存在懈怠心理，没有真正开展和落实融资管理工作。此外，还有部分国企认为融资工作是一项短期工作，只要能筹集到资金就代表着融资工作已经完成，并没有从战略角度来规划和开展融资管理工作，这在一定程度上增加了国企的融资风险和运营压力，不利于国企的持续发展。

（二）融资管理机制不完善，缺乏健全的制度保障

通常而言，融资管理工作主要包括组织、规划、决策、实施以及监督评价等工作环节，而且每个工作环节都需要有科学完善和规范系统的制度来进行指导和约束，以此来确保国企的融资决策科学合理、融资方案明确可行以及融资目的可以有效实现等。然而在实际融资工作中，部分国企缺乏完善的融资管理机制，各项融资工作缺乏制度约束和指导，导致融资效果不理想，无法满足企业持续发展的需要。比如，部分国企缺乏专业的融资管理工作小组，没有专业人员指导和负责融资工作的开展；部分国企缺乏科学完善的融资决策程序，决策流程审批不合理，缺乏充足的可行性分析和论证，作出了错误的融资决策，不仅容易恶化企业的资本结构，同时也会提高企业的偿债压力和财务风险等；部分国企缺乏对融资工作的监督，无法有效约束融资工作人员的工作行为，存在盲目融资等问题；部分国企缺乏激励机制，无法提高融资工作人员的工作积极性，导致员工存在懈怠心理，不能主动落实各项融资工作制度等。这些现象的存在，容易降低国企的融资效率和融资效果，加大国企的融资风险和财务风险。

（三）融后管理工作不到位

融后管理工作主要是指国有企业在筹到资金以后的各项管理工作，主要包括融资档案管理、融资风险监管和预警以及融资后的本金偿还工作等。然而，当前部分国有企业往往将精力放在融资之前的申请、决策、审批和发放工作中，而忽视了融后的管理工作，一些融合管理工作做得不够到位。比如，缺少对融资资金的合规性约束和有效使用，存在融资资金随意使用、违规使用资金以及资金使用效率不高的情况；缺乏对融资后经营情况和财务状况的监管和控制以及融资后的还款管理工作，导致企业负债规模较大，出现资本结构恶化以及负债成本较高，出现偿还压力较大，不能及时按期还本付息或无力偿还的现象等。

（四）融资管理专业人才不足

随着科学技术以及金融产品的创新发展，国企的融资渠道也变得更加多样，然而部分国企在融资机构以及融资团队建设方面还存在一定差距，无法满足现代企业发展的需要。在开展融资工作中，国企不仅需要组建专业的融资团队负责组织各项融资工作，同时也需要专业的融资人员落实各项融资方案和措施，比如需要融资人员具备丰富的专业的财务、税务、法律、金融、信息技术等方面的知识体系，对科学论证和分析融资方案，识别和评估融资风险，熟练应用现代信息技术开展各项融资工作，提高融资工作效率，同时还需要融资人员具备较高的职业道德素质等。然而，当前部分国企融资人员的专业能力和综合素养还不够高，无法完全胜任融资工作的需要，影响了国企融资工作的开展。比如，部分国企的融资成员大多为财务部门的人员，而财务人员相对缺乏金融、融资等方面的知识和经验，但国企并没有加大对融资人员的培训和投入，导致融资人员专业能力不强和綜合素质不高，存在融资会计处理错误、融资制度和方案执行不到位、融资工作不积极等问题，不仅降低了国企财务报表的真实性和可靠性，同时也阻碍了企业融资工作的开展，给企业带来一定风险。

三、提高国有企业融资管理水平的优化措施

（一）转变融资管理理念，实施融资战略管理

融资管理工作是推动国企实现经营目标和发展战略规划的重要支撑，国企应该将融资管理上升到战略高度，实施融资战略管理，为实现发展战略目标提供充足的资金保障。为此，国企应该摒弃传统的融资管理理念，更新融资管理工作理念，提高对融资管理工作的重视程度，在制定财务战略时，应该结合自身的总体战略目标，将融资工作纳入到财务战略系统当中，组织专业的人员来科学规划融资工作的工作目标、工作流程、工作人员和工作职责等内容，科学设置融资管理方案，同时也要组织协调内部各个部门之间的配合，提高融资管理工作的规范性和协调性，为企业实现发展战略目标提供充足稳定的资金保障。

（二）健全融资管理机制，确保融资科学规范

为了充分发挥融资管理的工作效果，国企应该健全融资管理机制，为融资工作提供完善的和规范的制度保障，确保各项融资工作科学规范。为此，国企首先应该加强对融资管理工作的组织和领导，健全融资组织体系，选择专业的人员来组建融资工作小组或融资团队，提高融资管理工作人员的科学性和规范性。然后，国企还需要制定融资决策流程，组织融资人员和第三方专业机构结合自身的财务、未来发展经营情况以及未来现金流量等情况，对融资方案进行充分的分析和可行性论证，确保融资方案科学可行，确保企业能够在规定的时间内有足够的资金偿还债务，确保企业的资本结构不会恶化，同时国企还应该严格落实各项审批程序，确保融资工作的规范性和合规性。最后，国企还应该加大对融资管理工作的监督，建立融资管理监督机制，通过定期或不定期的方式严格审核筹集资金的使用情况和使用效率，确保筹集资金按照筹资方案的规定使用。同时，国企还需要建立融资管理考核机制，在筹资完成以后对融资过程和融资结果进行考核，找出融资过程中存在的问题和缺陷，并对此进行完善改进，为以后开展融资工作提供借鉴和参考。此外，国企还应该建立融资管理激励和惩罚机制，针对工作人员在融资过程中的表现实施相应的奖励和惩罚，提高融资工作人员的工作积极性。

（三）做好融资后的管理工作

融后管理工作是国有企业整体融资工作的关键组成部分，企业的领导者必须要提高对融后管理工作的重视程度，树立融后管理意识，做好融后管理工作。首先，国有企业要做好融资档案的管理和存档工作，确保相关的借款合同以及担保合同等资料安全完整。然后，国有企业要提高风险防控意识，定期对企业的财务状况以及综合实力等进行科学评估，做好风险预警和控制准备工作，防止企业出现资本结构恶化或者发生偿债风险。同时，国有企业还要做好融资资金使用的监管工作，确保融资资金使用符合借款合同要求。最后，国有企业也需要加强自身的经营管理，提高盈利水平和偿债能力，防止企业出现无法偿还债务的现象。此外，国有企业还需要做好融资评价工作，科学合理评价融资效果，倒逼企业高效使用融资资金，提高融资资金的使用效率。

（四）培养专业的融资管理人才

一方面，国企需要优化人才引进和招聘机制，建立具有竞争力的薪酬机制来吸引专业的融资人才加入到企业当中，提高企业整体的融资人员素质。另一方面，国企也需要加大对现有融资人员的培训和教育，提高融资人员的综合能力，使融资人员具备丰富的专业的财务、税务、法律、金融、信息技术等方面的知识体系，熟练应用现代信息技术来开展各项融资工作，提高融资工作效率和工作效果。

结语

综上所述，科学有效的融资管理工作有助于国企获得充足稳定的资金，是优化国企资本结构，提高国企资金使用效率，有效防控财务风险的重要手段。为此，国企应该将融资管理上升到战略高度，实施融资战略管理，健全融資管理机制，为各项融资工作提供完善的制度保障，同时还需要不断拓宽融资渠道，培养专业的融资管理人才，以此提高自身的融资管理水平。

参考文献：

[1]孙雁.国有企业融资现状及风险管控策略探析[J].全国流通经济，2023，（06）：104-107.

[2]杨培培.国有企业融资中财务管理问题研究[J].市场周刊，2023，36（01）：134-136+140.

[3]姜泽.国有企业加强融资风险防范的措施建议[J].企业改革与管理，2022，（22）：108-110.

[4]宁依依.国有企业融资问题分析及风险防控措施研究[J].商讯，2022，（20）：84-87.

[5]池琨.国有企业融资管理问题及对策[J].中国中小企业，2022，（01）：193-194.