浅析公积金增值收益分配与使用

张文军

(淮南市住房公积金管理中心,安徽 淮南 232001)

浅析公积金增值收益分配与使用

张文军

(淮南市住房公积金管理中心,安徽 淮南 232001)

近年来,随着住房公积金事业的发展和房地产市场的繁荣,住房公积金制度已经成为我国政策性住房金融的核心,同时公积金的资金规模日趋庞大,资金的内在属性要求逐渐增强,在以保障资金安全性和追求资金的时间价值为基本原则的前提下,住房公积金这一专项资金的管理运作中更加应该重视做好资金的保值与增值工作;现阶段,对于住房公积金运营中产生的增值收益分配与使用问题进行研究则具有重要意义。

住房公积金;收益;分配;使用

近年来,随着住房公积金事业的发展和房地产市场的繁荣,住房公积金制度已经成为我国政策性住房金融的核心。同时公积金的资金规模日趋庞大,资金的内在属性要求逐渐增强,在以保障资金安全性和追求资金的时间价值为基本原则的前提下,住房公积金这一专项资金的管理运作中更加应该重视做好资金的保值与增值工作。现阶段,对于住房公积金运营中产生的增值收益分配与使用问题进行研究则具有重要意义。

1 增值收益分配存在的问题及对策

住房公积金的增值收益是来源于其管理运作过程中的业务收入和业务支出的差额。业务收入包括贷款利息收入、存款利息收入、国债投资收益等,业务支出包括支付给缴存职工的利息、委托归集和贷款手续费等。《住房公积金管理条例》的规定,住房公积金增值收益的分配是用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金这三个方面。建设部公布《2009-2011年廉租住房保障规划》,明确规定:住房公积金增值净收益要全部用于廉租住房建设,即住房公积金增值收益扣除计提贷款风险准备金和管理费用后的全部余额,将由财政支配。这些规定都从法律角度限定了这一专项基金增值收益部分的主要分配方向。

由于对住房公积金的管理运营过分强调求稳,对业务拓展认识不足,对资金增值重视不够,对政策性贷款的相关约束较多,以及增值渠道的局限性和运作模式的单一性则造成了住房公积金整体使用效率不高,增值收益较低的现象。据统计截至 2008年,全国住房公积金运用率为 53.54%,存贷比为50.30%,5 628.94亿元资金沉淀在银行。常此以往,这些问题将会限制住房公积金事业的发展。

针对住房公积金的增值收益存在的相关问题,应积极探询解决对策,以求提高住房公积金的使用效率,扩大增值收益的规模。首先,通过增加公积金贷款的范围、额度和期限,灵活规定首付款比例,以扩大个人住房公积金贷款的市场占有率,实现政策性和收益性的统一;其次,要优化资产结构、细化预算管理,以降低公积金沉淀,提高公积金使用效率;最后,在保持住房公积金利率调整的独立性和稳定性的基础上,突破住房公积金地区封闭运行模式。通过相关行政区域主管部门的协调进行同业拆借和跨省购房贷款,以打破当前住房公积金的体内循环和封闭运作模式,进一步提高资金利用率,稳固收益增长点。

2 增值收益的使用

2.1 增值收益的使用观点

一方认为,单位为职工缴存的住房公积金其来源不论是企业自筹,还是由财政拨给行政事业单位的,都是劳动报酬的一部分,属于职工个人用于解决住房问题的专项资金。按照我国《物权法》中有关所有权的四项权能界定,即所有人有依法对自己的财产享有的占有、使用、收益和处分的权利。住房公积金增值收益是住房公积金管理中心进行资金运作的过程中产生的,应归住房公积金全体缴存者所有,而动用增值收益用于保障性住房建设则违背了缴存职工上述权利的一致性和法定性。另一方则认为,住房公积金制度设立的目的就是要解决城镇居民的住房问题,因此该专项资金运营所产生的增值收益也应用于解决城镇居民的住房问题,这是公积金政策的延伸。并且此举体现了国家政策的公平性,有助于促进社会和谐发展和公积金良性运转。鉴于以上双方在对增值收益使用上的不同论断,结合我国当前房地产市场运行状况和居民购房的刚性需求情况,认为公积金增值收益是可以在满足提取贷款风险准备金、管理经费后有条件、有比例的一部分作为保障性住房建设的一种补充资金来源。但在使用住房公积金增值收益的部分资金用来支持保障性住房建设的同时更应安排好有关资金的风险防范和安全保障工作。以使得住房公积金这一取之于民,用之于民,造福于民的社会保障制度在保障缴存职工切身利益的同时兼顾国家经济平稳较快增长,以科学发展观的思想指导增值收益的使用,把好事办好,以便捷高效的服务来满足职工改善住房多元化的需求。

2.2 增值收益的使用方向

2.2.1 贴息贷款

首先,由于住房公积金贷款的条件比较严格,部分中低收入者难以通过这个渠道获取融资购房,不能及时享用自己长年缴存的住房公积金,只能等到退休时全额领取。在低存低贷的表象背后,实际上是让低收入家庭承受了利息损失;其次,《住房公积金管理条例》规定了住房公积金是一项“长期住房储金”,明确了的专用性、互助性和保障性,同时这一特性,又属于社会保障内容。那么采用增值收益来对低收入家庭的贷款购房进行贴息补偿,可以很好的缓解这类家庭的部分还款压力,有效地促进解决低收入家庭购建房资金困难问题,帮助更多低收入家庭改善住房条件。这既体现了住房公积金的相关本质属性,又实现了推行住房公积金制度的目的,更促进了住房公积金制度的健康发展。

2.2.2 支持保障性住房建设

延承公积金的住房保障这一基本功能,将其增值收益,在扣除合理的经营管理费用、风险准备金后,有比例的用于保障性住房建设。在操作中应该结合项目具体情况,制定相关准入规定,严格评审筛选,严控资金投入比例和收回期限,防范资金风险,构建风险补偿机制。

2.2.3 增值收益购买保障性住房

增值收益在扣除合理的经营管理费用、风险准备金后,应属于全体缴存职工共同所有。为实现公积金的住房保障功能,可以考虑将其一部分增值收益用于购买市场上的一些中小套二手房、房改房等存量房,产权归中心,作为政府的廉租住房,并在借款人在遇到突发性事件,经济困难无力偿还公积金贷款而必须拍卖其抵押房产时,可以得到一定的住房保障。

2.2.4 提取公积金事业发展基金

住房公积金增值收益除按规定的使用范围外,应考虑住房公积金管理事业的发展,从每年增值收益中按一定比例提取事业发展基金,主要用于职工的绩效考核、改善办公环境,提升开展工作的平台和服务层次。

[1]张达梅.住房公积金贷款管理风险与规避[J].淮南职业技术学院学报,2005,(4):68-70.

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[5]财政部.住房公积金会计核算办法[OB/OL].(2008-05-23)[2010-09-17].http://www.mof.gov.cn/

F293.3

B

1671-4733(2010)03-0028-02

10.3969/j.issn.1671-4733.2010.03.10

2010-09-17

张文军(1974-),男,安徽淮南人,经济师,从事经济管理工作,电话:13966461212。