科技保险对科技型中小企业创新绩效的影响研究

郝春田

（山东经贸职业学院，山东 潍坊 261011）

创新绩效水平直接影响到企业的创新效益，科技型中小企业创新绩效水平的提升，对于改善科技型中小企业的创新管理有着重要意义。本文结合科技型中小企业特征，从风险防控及保障角度就科技保险对科技型中小企业创新绩效的影响进行论述，进而提出提升科技型中小企业创新绩效水平的合理建议。

1 科技型中小企业的特征及发展现状

由科技部、财政部、国家税务总局联合发布的《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（国科发政〔2017〕115号）明确指出，科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。

1.1 科技型中小企业的特征

1.1.1 小且灵活，是国民经济发展的重要力量

科技型中小企业规模小，人数要求控制在500人以下，企业内部管理机制简单，信息流畅，因而办事效率相对高。

1.1.2 创新意愿强烈，科技含量高低成为企业生存发展的核心

科技型中小企业的“技术”为企业的最强竞争力，企业技术创新力为其核心竞争力，因而科技型中小企业创新意愿强烈，通常将发展自主知识产权作为企业发展的通用模式。

1.1.3 投入高，抗风险能力成为企业生存的关键

研发是科技型企业的主导力量，而科技研发的每一个环节都需要大量的资金支持，高投入亦成为科技型中小企业的显著特征。同时，科技型中小企业由于其技术研发的不确定性，其面临的市场、技术、财务等风险较其他类型企业要更高，因而企业的抗风险能力成为科技型中小企业能否生存发展的关键。

1.1.4 成长性强，已成为推动国民经济和社会发展的主力军

目前我国良好的发展环境，为科技型中小企业创造了无限的发展可能，虽然企业发展面临投入高、风险大等问题，但科技型中小企业的技术研发一旦成功，成果转化，投入市场，将会使得企业凭借技术的创新性占领市场，形成良好的发展态势，即科技型中小企业有较强的成长性。

1.2 科技型中小企业的发展现状

1.2.1 科技型中小企业数量增幅迅速

从山东省科技厅发布的相关数据看，截至2023年10月份，省内入库的科技型中小企业已超4万家，主体数量增幅迅速，科技型企业蓬勃发展。各地区积极出台相应的扶持政策，例如泰安市积极打造银行、保险、创投、担保、中介、政策“六位一体”的科技金融泰安模式，实现金融机构、中介机构与科技型企业的良性互动和有效对接。国内其他各地也都在积极争取国家科技成果转化引导基金、国家新兴产业创业投资引导基金、国家中小企业发展基金、战略性新兴产业引导基金等支持成果转化项目。

可以看到，政府一直在不断加大对科技型中小企业的帮扶力度。但即使这样，科技型中小企业在获取政策扶持上仍存在一定的困难，一方面是政府对科技型中小企业的帮扶政策具有一定的局限性，重点帮扶企业首先是科技创新领域的企业，对于其他领域的科技型中小企业帮扶力度有限。另一方面，政策执行在具体实施过程中存在一定的不足，诸如科技型中小企业融资困难、研发经费匮乏等问题仍然是企业发展的瓶颈。

1.2.2 科技型中小企业在人才引进及培养、市场竞争等方面压力过大

首先，由于科技型中小企业一方面对于科技创新及产业化水平要求较高，需要技术能力过硬和具有一定科研能力的人才。另一方面国内外高科技企业同样在争夺这一类人才资源，科技型中小企业很难与之抗衡；其次，科技型中小企业由于规模及企业能力所限，对人才培养亦存在相当的局限性；最后，科技型中小企业在发展过程中还要应对市场需求的不断变化，需要不断提升自身科技创性能力，提高自身市场应对能力，这些因素对科技型中小企业形成了隐性风险。

1.2.3 科技型中小企业在发展过程中有机遇也有挑战

目前，大部分科技型中小企业面临融资困难，风险防控机制不健全等问题。一方面企业研发投入大，无论是企业的研发投入还是技术创新，都需要注入大量的资金，但是科技型中小企业融资渠道过窄，融资成本较高，同时资金注入后面临的研发周期长与市场不确定性之间的矛盾，企业往往较难承担这种长期的消耗；另一方面技术研发过程中存在的各种风险一旦发生，企业的创伤自愈力较弱，危及企业的生存与发展。

总体而言，科技型中小企业发展过程中困难重重，面临严峻挑战，但科技型中小企业在推动经济结果转型升级，促进技术进步，提高国际竞争力等诸多方面具有重要意义。所以，政府及企业都应积极探索解除科技型中小企业发展枷锁的有效手段及路径，为科技型中小企业发展打造更为广阔的前景。

2 科技保险及其作用与意义

科技保险，是针对科技型企业在研发及生产、销售等活动中，由于各种风险造成的损失，通过参保的保险公司给予赔偿或赔付保险金的一类保险的总称，是科技型企业分散风险的一种手段。科技保险在我国起步较晚，2006年，我国科技保险试点启动，“政府引导+商业运作”作为我国科技保险的运作模式，强力推动科技保险不断丰富其种类来应对科技创新企业多样化的需求。作为保险业的新兴领域，科技保险在科技强国战略背景下，不断迎来新的发展机遇，在各地政府的不断支持下，科技保险正逐步完善其在科技创新、产品研发、强化科技型企业风险保障等方面的业务体制。

科技型中小企业在科技研发过程中高投入、高回报的特点，通常要承担研发失败所带来的巨大风险，一方面将会打击科技型中小企业开展科技研发活动的积极性，另一方面也阻碍了此类企业的快速发展。科技与金融相结合的科技保险，专门服务于科技创新性企业，提供了转嫁企业风险的工具，为科研活动“保驾护航”，将会促进我国科技型中小企业的健康有序发展。

3 科技保险对科技型中小企业创新绩效的影响

3.1 科技型中小企业主要风险点

科技型中小企业发展面临的风险存在于其科技创新活动的全过程，基于不同阶段的特点，风险类型主要分成以下三类：研发风险、科技成果转化风险及市场应用风险。

3.1.1 技术研发风险

主要包括因社会经济状况、科技发展速度、政策法规变动、市场供求变化及项目本身因素导致的研发人员流失、研发资金链断裂、技术受限、自然灾害等风险。

3.1.2 科技成果转化风险

主要包括因成果转化人员能力受限，资金需求不确定性高等因素造成的市场环境、技术淘汰、成果转化失败等风险。科技型中小企业自身技术研发及创新能力较弱，加之企业发展资金难以购置先进的技术设备，专业人才也相对匮乏，因而其知识产权的保护及转化是企业发展面临的重大风险难题。

3.1.3 市场应用风险

主要包括因开发者能力局限、管理人员能力及设备资源要求等因素导致的专利侵权、负面应用、技术模仿等风险。同时，科技型中小企业由于其规模受限，业务拓展渠道匮乏，应对市场需求变化的能力较弱。

3.2 科技型中小企业创新绩效评价

美国经济学家约瑟夫.熊彼特最早提出创新这一理论，采用数理化思想对创新进行了阐述，他认为对生产要素进行重组，然后应用到生产中，最大限度地获得潜在利润，这就是创新。之后的学者研究创新效果时，引申出了“创新绩效” 这一概念。其中，清华大学高建结合国内外已有观点，给出了创新绩效的较为完善的定义，认为“创新绩效”指的是企业技术创新的效率、产出的成果及其对企业商业成功的贡献。

结合科技型中小企业的发展特征，从“创新效率”和“创新能力”切入，可从研发费用、研发人员、创新产出、技术创新转化水平等四个方面度量科技型中小企业的创新绩效水平。

3.3 科技保险对科技型中小企业创新绩效的影响

科技强国战略背景下，各级政府越来越重视科技保险的普及推行，在系列良好政策的助力下，科技保险发展速度加快。企业与保险公司在政府推动下，对科技保险的认知度也越来越高，参保及承保双方均获得了一定收益。针对参加科技保险的科技型中小企业，各地区更是陆续出台了相关的补贴政策，科技保险良序发展，促使地方政府、保险公司与科技型中小企业实现了“互利多赢”。

现有的科技保险险种涉及科技型中小企业产品研发责任险、关键研发设备保险、营业中断保险、出口信用保险、高管人员及关键研发人员团体健康保险和意外保险等科技保险，这些险种中既有高新技术企业产品研发责任险这样的新开发险种，亦有传统险种中演化而来的适用科技保险的险种。可以看到，目前我国现行的科技保险险种完全覆盖科技型中小企业的研发费用、研发人员、创新产出、技术创新转化水平等方面，科技型中小企业通过参保科技保险，减少了创新风险，增强了发展信心，降低了企业发展风险，提升了企业的创新绩效水平。

事实证明，科技保险注入科技型中小企业，从根源上分散和化解了科技型中小企业开展科技创新的风险，给科技型中小企业自主创新发展提供了信心。

4 科技保险助推科技型中小企业创新绩效提升的建议

4.1 政府层面

4.1.1 创设良好运营环境

出台科技保险相应法律法规及促进政策时，兼顾多方位、多角度，科学论证科技保险双方的需求和利益，给予开展科技保险业务的机构及企业足够的信心，同时降低科技型中小企业参保险的参保成本。着力解决科技型中小企业在融资、人才引进、技术研发、科技创新等方面的困境，加强政策扶持，通过多种渠道加强对科技型中小企业的保障。加强监管，提升科技保险等金融服务类产品的质量，切实给足科技型中小企业规避风险的信心。

4.1.2 强化科技保险宣传

对广大科技型中小企业，地方政府可进一步扩大宣传范围及力度，提供更多的普惠政策，合理引导科技型中小企业提高风险防范意识，提高企业对科技保险的认知度。充分引导企业利用好科技保险这一平台，增强创新信心、强化生产力度、推动科技创新发展。

4.2 商业保险机构层面

首先，针对科技型中小企业发展特征及需求，积极研发针对性强，能够精准对接科技型企业需求的新险种。保险机构应能够充分认识科技保险发展的意义，意识到科技保险对于助推我国科技发展的时代重担，从保险业自我革新的角度，充分利用好人工智能、大数据等科技工具，设计出能够满足企业发展需求的个性化保险产品。

其次, 从降低保险公司成本，提升业务盈利能力出发，充分收集科技型中小企业在各不同发展阶段的风险数据，加强数据监控和分析，兼顾自身盈利的同时，能够为科技创新型企业规避风险，持续健康发展提供有效保障，提升保险业务的市场认可度。

最后,我国科技保险近年来虽然发展较快，但仍然滞后科技创新产业的发展需求，一方面是由于科技保险覆盖率较低，另一方面是科技保险产品的创新驱动力不足，产品服务质量不高，导致科技型中小企业缺乏对科技保险的基本信任，从而形成保险公式不愿保，不敢保，企业不敢投的局面。因而，只有科技保险机构能够切实提高服务质量，保证赔付及时性及赔付率。才能吸引科技型企业投保，从而增强自身核心竞争力。

4.3 科技型中小企业层面

一是转变思想，增强叠加风险意识，正确面对企业发展面临的困境，准确分析企业发展的风险点，积极主动地寻求规避风险的方法。能够充分认识到科技保险在风险化解和分担中的作用，积极参保。

二要充分了解政府的支持政策，积极营造条件争取得到政府保费支持，降低投保成本。各地政府都在积极推行各种政策，帮助科技型中小企业尽快走向良性可持续发展之路，作为企业应当积极主动响应政府号召，借助政府力量，提升企业发展质量。

三是科技型企业要结合自身实际需求选择合适的险种进行投保，通过办理科技保险业务实现以最小的成本获得最大程度的风险保障。

5 结束语

科技型中小企业是科技兴国战略的主力军，科技型中小企业创新绩效提升，有利于我国科技创新打开新格局，科技保险从风险控制角度，有力保障科技型中小企业创新绩效提升。但我国科技保险起步较晚，可借鉴的经验较少，商业保险公司在开拓科技保险业务时存在诸多顾虑。同时，科技型中小企业对科技保险的认同度也有待提高，因而需要政府继续加大科技保险的宣传及政策支持力度，打消保险公司与企业的诸多顾虑，助推科技保险的高质量发展，以更大力度提升科技型中小企业的创新绩效，助力科技强国建设。