集团企业提升资金管理效益的创新研究

李小庚

集团企业在发展过程中，往往需要大量的资金提供支持。随着市场竞争日益激烈，全球化发展速度加快，使得企业资金管理成为当前一项重点，特别是对于大型的集团企业来说，如何选择和自身相互适应的资金管理模式，如何高效地利用资金，直接影响到企业日后发展情况。本文针对集团企业资金管理项目提升方法进行全面的探讨，希望能够为提高企业竞争力贡献绵薄之力。

一、企业资金管理面临的问题

（一）存在融资的困难

随着市场经济逐渐发展，很多企业开始面临着一个买方市场，而市场竞争的加剧，也会导致销售工作的开展变得更加困难，集团资金回收难度也逐渐增加。因为受到经济条件的限制，企业自身规模不断扩大以及资金回收难度增加，最终会增加资金缺口，融资问题接踵而至，成为企业发展的主要问题。对于企业融资而言，银行贷款是最主要的融资方式。但我国采用的是稳健型货币政策，企业从银行贷款的难度也不断增加，从当前我国财务部门颁布的会计条例中可以看出，银行开始对企业贷款放款变得更加严格。很多银行为了确保资金的安全，在发放贷款过程中，会先分析企业未来的现金流量以及自身所具备的经营能力，这样才能更好地评估贷款所带来的增值。根据调查统计发现，我国35%的企业占据国内银行贷款的65%，而很多民营企业未能获得足够的银行贷款支持，这就会导致这些企业在融资过程中受到较大影响。

（二）资金管理情况不佳

对企业而言，融资问题的出现会使资金管理变得更加困难。因为融资渠道单一，企业需要做好资金管理工作，对当前已有的资金做好优化配置，确保资金的价值得到充分发挥。目前来看，在对资金进行管理时，企业通常会采用较为集中的管理模式，使集团管理人员能够直接影响企业资金的流转情况，通过打造企业资金管理中心，与银行管理系统相互依托，采用统一资金划入集团总部的方式，由专业化的财务人员定期对资金进行划拨预算，最终做好一些总结工作。其实，单一且集中的管理模式，对企业的经营发展是不利的，因为资金主要是集中在集团的总部，对于外地的一些分公司而言，使用资金有着较低的自由度，就会使得分公司独立贷款缺乏较高的积极性，同时也会导致资金管理问题不断加大。从总体角度来看，因为资金存在高度集中的情况，虽然能够使企业的管理水平得以优化，但也会给后期资金使用增加难度。

二、集团企业提高资金管理效益的创新方法

从整体角度来看，企业资金并不是越多越好，而是如何对资金进行优化与配置，确保资金具备较高的周转率，确保资金得以升值或保值。在对资金进行融资过程中，需要分析融资所带来的经济效益及成本，确保资金具备较高的使用率。随着现在企业的发展，需要不断地创新资金管理理念，保证企业具备较高的经济效益。

（一）企业需要提高资金管理效益

在对资金进行管理时，要强化企业的资金结算能力，采用集中管理的方式，确保企业资金有较高的周转率，同时也要保证资金得到增值。企业需对资金使用做出合理的规划，确保资金预算具备极强的科学性。在对资金进行预算管理时，还需要通过实施资金管理的有效方式，打造完善的预算编制制度，以此能够使企业法人治理结构得到全面的优化。

除此之外，企业的各项工作想要有序进行，必须首先制定可靠的预算制度，同时也需要对这些制度进行完善，为企业的审计、监督、考核、控制等提供必要的依据。所以在对资金进行管理过程中，企业需要高度重视预算编制工作，通过打造完善的预算管理体制，对企业所涉及的各项内容进行合理的考核分析，这样才能保证资金具备较高的使用效率。其次，企业需要打造完善的结算中心，对于资金管理所涉及的内部控制制度进行完善，严格地考察下属单位在使用资金时是否科学、合理。想要打造一个完善的结算中心，需要与银行系统进行联系，这样银行可以为对应企业提供其在经济发展过程中所需要的资金。同时在该中心开设一个结算账户，严格监控下属单位资金的使用情况，避免下属单位在使用资金时存在随意性，同时也避免资金浪费情况。最后，企业还需要利用信贷管理机制，将内部银行管理融入其中，采用统一信贷的方式严格地控制自己，并且对其进行限制，这样才能有效消除企业与其他单位之间存在的障碍问题，提高企业整体效益。

科技的发展为企业的结算工作和预算管理工作提供更多的便利，保证企业资金集中管理得到推进。此时需要利用现代化的技术，对企业的经营信息做好实时管理和动态管理，对经营状态做好分类与汇总工作，这样才能为管理者决策与判断提供宝贵的依据。首先，大数据、人工智能等新技术的应用，能够为集团企业资金管理带来更多变革，此时可以将智能化的资金管理系统引入其中，采用人工智能技术、大数据分析技术，全面监控各个部门的资金使用情况，确保信息具备极强的对称性，做好资金的优化调配，并且保证其能够精准地使用。其次，需要针对集团自身的资金管理情况，开发适合自身使用的软件，使资金管理具备较高的自动化程度，降低人工成本，最终保证企业资金管理具备较高的效率。

（二）企业需要对资金管理进行规范

企业在发展过程中，需要建立完善的内部控制制度，同时也需要贯彻与执行各项内容，不断提高资金管理人员所具备的专业能力，使其有较高的素质，可以将资金管理工作落实到实际当中来，需要从下述几个方面出发：

一是做好企业管理人员的教育工作，确保管理人员有较高的政治觉悟，且具备较高的管理水平，提高管理人员在工作当中的责任感和使命感，使其在做出决策时，可以充分判断风险。企业资金管理工作想要落实到位，需要将领导先行的理念融入其中，只有确保管理人员能够高度重视资金管理工作，才能使资金管理制度落实到实际当中。

二是做好财务人员的职业道德建设，使其具备较高的专业能力。通过严格考察的方式，避免会计存在舞弊的行为，同时也防止财务人员在工作当中监守自盗，使资金具备较高的安全性。

三是做好企业内部的监督与管理工作，全面地管理会计事项。会计事项业务流程需要多个部门共同负责，分别是审核部门、经办部门等，保证各个部门可以相互监督、相互合作。在国家出台的会计法当中，对于企业当中的负责人、财务主管、财务人员等一系列人员的工作职责进行了明确，针对相关人员在工作当中不严肃的态度以及玩忽职守的行为，要对其进行责任追究，并且按照國家的规定进行处理。

（三）坚持风险管理理念

在资金管理过程中，集团企业需要将风险管理理念落实到实际工作当中，采用多元化的监督方式，保证资金使用具备较高的安全性。

一是采用会计委派制度。企业法人缺乏完善的治理结构，而这种情况的出现，就会导致企业监事会所具备的监督职能难以发挥，使内部机制作用出现失效的情况，这也进一步表明企业资金管理存在较多的问题。集团企业应从自身的特点出发，设立财务总监岗位，委派专业化的财务人员对资金管理的各个环节进行全面管控，避免信息出现不对称的情况，同时也要防止内部控制制度缺乏效能。

二是做好内部审计工作。审计工作的开展不仅能够严格地控制资金，同时也能全面考核资金使用是否具备有效性，从而更好地执行预算编制，强化企业内部的监督机制。当前来看，我国缺乏完善的内部审计制度，在审计过程中其力度较为薄弱，对资金管理工作未能提供正面帮助。所以企业在运营与管理过程中，需要对内部审计制度进行完善和健全，保证各个部门的职责得到明确，同时出台完善的考核机制，确保财务信息在使用時具备可靠性和真实性。三是建立完善的信息管理平台，确保信息资源得到共享，消除各个部门之间的信息使用壁垒，实现业务与财务一体化发展。通过企业网络系统，可以打造会计数据处理中心，与财务报表分析和销售报表分析等多项信息进行有效链接，快速且及时地收集企业生产经营活动时所产生的多项信息，在发现问题时，帮助企业快速及时地处理解决问题。

（四）做好投资支付的工作

在使用资金过程中，集团企业需要避免出现投资风险问题。所以企业在投资过程中，要对投资项目进行深入分析，做好各个环节的论证工作。企业需要根据公司规定的章程和流程进行审批及担保，如果存在对外担保的情况，要确保担保事项管理更加合理，同时也要主动了解被担保公司使用资金的情况，如果存在风险，需通过有效措施避免公司发生损失。除此之外，需要强化集团公司的支付管理功能，对工程预算工作进行加强，做好严格控制，财务部门在日常费用支付时，也需要根据集团公司所制定的预算控制范围，合理审批相关开支。

三、结 语

综上所述，企业的发展和生存需要创新资金管理理念，不断提高企业资金效率，做好资金的融合与交流工作。随着市场经济的不断发展，集团企业开始对资金管理提出更多要求，企业必须将领导先行理念落实到资金管理中，不断提高会计人员的专业能力和管理水平，才能保证集团企业稳定发展。